ИНФОРМАЦИЯ О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕДЕНИЯ КОНТРОЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ
ИНФОРМАЦИЯ О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕДЕНИЯ КОНТРОЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ
ИНФОРМАЦИЯ О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕДЕНИЯ КОНТРОЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ
ИНФОРМАЦИЯ О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕДЕНИЯ КОНТРОЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ
ИНФОРМАЦИЯ О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕДЕНИЯ КОНТРОЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ
ИНФОРМАЦИЯ О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕДЕНИЯ КОНТРОЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ
ИНФОРМАЦИЯ О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕДЕНИЯ КОНТРОЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ
ИНФОРМАЦИЯ О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕДЕНИЯ КОНТРОЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ
ИНФОРМАЦИЯ О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕДЕНИЯ КОНТРОЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ
ИНФОРМАЦИЯ О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕДЕНИЯ КОНТРОЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ
ИНФОРМАЦИЯ О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕДЕНИЯ КОНТРОЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ
ИНФОРМАЦИЯ О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕДЕНИЯ КОНТРОЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ
ИНФОРМАЦИЯ О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕДЕНИЯ КОНТРОЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ
на проект решения Фаленской районной Думы « О внесении изменений в решение районной Думы от 13.12.2019 № 44/384 « О бюджете муниципального образования Фаленский муниципальный район Кировской области на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» от 23.06.2020 г.
на проект решения Фаленской районной Думы «О внесении изменений в решение районной Думы от 13.12.2019 № 44/384 «О бюджете муниципального образования Фаленский муниципальный район Кировской области на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» от 25.05.2020
на проект решения Фаленской районной Думы « О внесении изменений в решение районной Думы от 13.12.2019 № 44/384 « О бюджете муниципального образования Фаленский муниципальный район Кировской области на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» от 24.04.2020 г.
на проект решения Фаленской районной Думы « О внесении изменений в решение районной Думы от 13.12.2019 № 44/384 « О бюджете муниципального образования Фаленский муниципальный район Кировской области на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» от 22.03.2020 г.
на проект решения Фаленской районной Думы « О внесении изменений в решение районной Думы от 13.12.2019 № 44/384 « О бюджете муниципального образования Фаленский муниципальный район Кировской области на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» от 24.02.2020 г
на проект решения Фаленской районной Думы « О внесении изменений в решение районной Думы от 13.12.2019 № 44/384 « О бюджете муниципального образования Фаленский муниципальный район Кировской области на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» от 20.01.2020 г.
на проект решения Фаленской районной Думы
«О бюджете муниципального образования Фаленский муниципальный
район на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов»
проведения контрольного мероприятия
«Аудит эффективности использования бюджетных средств на развитие системы общего образования в Кировской области»
Проверки целевого и эффективного использования бюджетных средств дорожного фонда Медвеженского сельского поселения в 2018 году и текущий период 2019 года.
Проверки целевого и эффективного использования бюджетных средств дорожного фонда Фаленского городского поселения в 2018 году и текущий период 2019 года.
Проверки целевого и эффективного использования бюджетных средств дорожного фонда Петруненского сельского поселения в 2018 году и текущий период 2019 года.
по результатам внешней проверки на отчёт об исполнении бюджета муниципального образования Фаленское городское поселение за 2018год
проведения контрольного мероприятия
«Проверка целевого использования бюджетных средств, на организацию проведения мероприятий по предупреждению и ликвидации болезней животных и их лечению в части организации и проведения отловов, учета содержания и использования безнадзорных животных в 2018 году
проведения контрольного мероприятия
«Проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств и средств населения, спонсоров в рамках реализации проектов по поддержке местных инициатив «Книжный дом библиотека» в 2018 году
на проект решения Фаленской районной Думы
«О бюджете муниципального образования Фаленский муниципальный
район на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» от 05.12.2018 г.
на проект решения Фаленской районной Думы «О внесении изменений в решение районной Думы от 15.12.2017 № 18/166 «О бюджете муниципального образования Фаленский муниципальный район на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» от 25.12.2018 г.
на проект решения Фаленской районной Думы «О внесении изменений в решение районной Думы от 15.12.2017 № 18/166 «О бюджете муниципального образования Фаленский муниципальный район на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» от 14.12.2018 г.
на проект решения Фаленской районной Думы «О внесении изменений в решение районной Думы от 15.12.2017 № 18/166 «О бюджете муниципального образования Фаленский муниципальный район на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» от 19.11.2018 г.
на проект решения Фаленской районной Думы «О внесении изменений в решение районной Думы от 15.12.2017 № 18/166 «О бюджете муниципального образования Фаленский муниципальный район на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» от 09.11.2018 г.
на проект решения Фаленской районной Думы « О внесении изменений в решение районной Думы от 15.12.2017 № 18/166 « О бюджете муниципального образования Фаленский муниципальный район на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» от 24.10.2018 г.
на проект решения Фаленской районной Думы « О внесении изменений в решение районной Думы от 15.12.2017 № 18/166 « О бюджете муниципального образования Фаленский муниципальный район на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» от 21.09.2018 г.
на проект решения Фаленской районной Думы « О внесении изменений в решение районной Думы от 15.12.2017 № 18/166 « О бюджете муниципального образования Фаленский муниципальный район на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» от 21.08.2018 г.
по результатам внешней проверки отчёта об исполнении бюджета муниципального образования Фаленский муниципальный район за 6 месяцев 2018 года
О проведении совместного контрольного мероприятия
«Проверка эффективности использования бюджетных средств, направленных в 2016-2017 годах и истекшем периоде 2018 года на реализацию мероприятий подпрограммы «Социализация детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей» в рамках государственной программы Кировской области «Развитие образования» на 2014 - 2020 годы»
Контрольного мероприятия
«Использование субсидии, выделенной на оплату стоимости питания детей в оздоровительных учреждениях с дневным пребыванием детей в 2017»
проведения контрольного мероприятия
«Проверка использования бюджетных средств, направленных в 2016-2017 годах и истекшем периоде 2018 года на реализацию мероприятий муниципальной программы Фаленского района «Развитие культуры в Фаленском районе на 2013–2018 годы»
проведения контрольного мероприятия
«Проверка использования бюджетных средств, направленных в 2016-2017 годах и истекшем периоде 2018 года на реализацию мероприятий муниципальной программы Фаленского района «Развитие культуры в Фаленском районе на 2013–2018 годы»
проведения контрольного мероприятия
«Проверка использования бюджетных средств, направленных в 2016-2017 годах и истекшем периоде 2018 года на реализацию мероприятий муниципальной программы Фаленского района «Развитие культуры в Фаленском районе на 2013–2018 годы»
О проведении контрольного мероприятия «Проверка использования бюджетных средств, направленных в 2016-2017 годах и истекшем периоде 2018 года на реализацию мероприятий муниципальной программы Фаленского района «Развитие культуры в Фаленском районе на 2013–2018 годы»
16 апреля 2018 года пгт Фаленки
на проект решения Фаленской районной Думы « О внесении изменений в решение районной Думы от 15.12.2017 № 18/166 « О бюджете муниципального образования Фаленский муниципальный район на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов»
28.03.2018 г.
на проект решения Фаленской районной Думы « О внесении изменений в решение районной Думы от 15.12.2017 № 18/166 « О бюджете муниципального образования Фаленский муниципальный район на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов»
12.02.2018
на проект решения Фаленской районной Думы
«О бюджете муниципального образования Фаленский муниципальный
район на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов»
Контрольного мероприятия
«Проверка формирования и использования бюджетных ассигнований дорожного фонда Фаленского района Кировской области и дорожных фондов муниципальных образований Фаленского района Кировской области».
Контрольного мероприятия
«Проверка законности и эффективности использования бюджетных средств, направленных на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда за 2015 – 2017 годы»
на проект решения Фаленской районной Думы « О внесении изменений в решение районной Думы от 14.12.2016 №5/42 « О бюджете муниципального образования Фаленский муниципальный район на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов»
на проект решения Фаленской районной Думы « О внесении изменений в решение районной Думы от 14.12.2016 №5/42 « О бюджете муниципального образования Фаленский муниципальный район на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов»
на проект решения Фаленской районной Думы « О внесении изменений в решение районной Думы от 14.12.2016 №5/42 « О бюджете муниципального образования Фаленский муниципальный район на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов»
Отчет проверки МП 2017
КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ КОМИССИЯ ФАЛЕНСКОГО РАЙОНА КИРОВСКОЙ ОБЛАСТИ
ул. Свободы, 65, п. Фаленки Кировской обл., 610500, тел.: тел (833-32) 2-20-02
факс (833-32) 2-11-30,E-mail: kskfalenki@yandex.ru
20апреля 2017 года пгт Фаленки
На основании статьи 264.4. Бюджетного кодекса РФ, Положения о бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в муниципальном образовании Фаленский муниципальный район Кировской области, утвержденного решением Фаленской районной Думы от 23.03.2016 № 58/529 далее – Положение о бюджетном процессе, Контрольно-счетной комиссией Фаленского района проведена внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета муниципального образования Фаленский район Кировской области за 2016 год.
Анализ организации бюджетного процесса
Отчёт об исполнении бюджета Фаленского района за 2016 год представлен в адресКонтрольно – счетной комиссии Фаленского района в форме проекта решения районной Думы «Об утверждении отчёта об исполнении бюджета муниципального образования Фаленский муниципальный район за 2016 год» своевременно (до 1 апреля 2017 года)
К проекту решения об исполнении бюджета за 2016 год в адрес Контрольно – счетной комиссии Фаленского района представлены все приложения, установленные статьей 46. Положения о бюджетном процессе совместно с бюджетной отчетностью главных распорядителей средств бюджета Фаленского района, главных администраторов доходов бюджета Фаленского района, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета Фаленского района.
Бюджет Фаленского муниципального района на 2016 год утвержден решением Фаленской районной Думы от 11.12.2015 №55/201 «О бюджете муниципального образования Фаленский муниципальный район на 2016 год» (далее бюджет района на 2016 год) в первоначальной редакции по доходам221299,64 тыс. рублей, по расходам 223313,94 тыс. рублей, с дефицитом в объеме 2014,3тыс. рублей.
В окончательной редакции решения о бюджете доходы составили 284980,65, расходы 287452,75 тыс. рублей, дефицит 2472,1 тыс. рублей.
Поправки в бюджет района в течении 2016 года вносились 10 раз.
Фактические доходы бюджета района в 2016 году составили 212951,04 тыс. рублей. Первоначальный план выполнен по доходам на 96,23% и уточненный 74,7%. Освоение бюджетных ассигнований по расходам составило 213778,35 тыс. рублей или 74,37% к уточненным годовым назначениям. Фактически бюджет исполнен с дефицитом в объеме 827,3 тыс. рублей.
Доля собственных доходов в общем объеме доходов за 2016 год составила 21,09%, безвозмездных поступлений 78,91%.
Внешняя проверка бюджетной отчетности
Отчетность об исполнении бюджета за 2016 год сформирована в соответствии с Инструкцией о порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной Приказом Минфина РФ от 28.12.2010 №191н.
По состоянию на 01.01.2017 года дебиторская задолженность составила 2692,84 тыс. рублей. Просроченная дебиторская задолженность 73,3тыс. рублей.
Кредиторская задолженность на 01.01.2017 года составляет 20242,6 тыс. рублей, по сравнению с тем же периодом 2015 года уменьшилась на 9087,6 тыс. рублей.
Просроченная кредиторская задолженность составляет 6674,3 тыс. рублей.
В проверяемый периодпроводился финансовый контроль. Всего в 2016 году проведено 15 контрольных мероприятий, в ходе которых предотвращено 238 нарушений на сумму 985 тыс. рублей, в том числе 9 случаев нецелевого использования бюджетных средств на сумму 101тыс рублей. Выявлено нарушений на сумму 295,1 тыс. рублей, из которых подлежало возмещению и возмещено в бюджет 9,2 тыс. рублей.
Анализ доходной части бюджета
Доходы бюджета района в 2016 годуисполнены в сумме212951,04тыс. рублей, что ниже первоначального показателя по доходам на 8348,6тыс. рублей или 96,2% и 74,74% к уточненному плану, 72,5% к уровню прошлого года (исполнение в 2015 году составило293597,37 тыс. рублей). Доходы за 2016 год не исполнены в сумме 72029,61 тыс. рублей.
В процессе исполнения бюджета 2016 года плановые показатели доходов по сравнению с первоначально утвержденными назначениями были увеличены на 63681,04 тыс. рублей , в том числе: за счет поступлений из областного бюджета увеличение составило на 60665,76 тыс. рублей и собственных доходных источников на 3015,3 тыс. рублей.
Структура доходов бюджета в 2016 году
По сравнению с 2015 годом фактические поступления в бюджет района в целом уменьшились на 80646,33 тыс. рублей, 72,5%к уровню прошлого года, в основном это связано с уменьшением безвозмездных поступлений на 86929,83 тыс. рублей или 65,9% фактическое исполнение к уровню прошлого года.
Собственные доходы увеличились на 6283,5 тыс. рублей, увеличение составило 116,3 %. Приложение 1.
Анализ налоговых и неналоговых доходов
В общей сумме доходов бюджета района налоговые и не налоговые доходы составили 44909,10 тыс. рублей или 21,09%.
Налоговые доходы
Динамика налоговых доходов, тыс. рублей
В 2016 году налоговые поступления составили 31594,60 тыс. рублей или 14,84% от общего объема доходов бюджета,на 1253,80тыс. рублей выше запланированных уточненных назначений. Уточненный план по доходам исполнен на 104,1%. Налоговые доходы по сравнению с 2015 годом увеличились на 4574,88 тыс. рублей (116,9%), в том числе за счет акцизов, налогов на совокупный доход и налога на доходы физических лиц.
По сравнению с 2015 годом снижение отмечается от поступления государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах на 240,92 тыс. рублей и по единому налогу на вмененный доход на 179,71 тыс. рублей.
Неналоговые доходы
В общей сумме доходов неналоговые поступления составили 13315 тыс. рублей, или 6,25%. Свыше запланированных уточнённых назначений поступило 353,75 тыс. рублей.
Неналоговые доходы по сравнению с предыдущим годом увеличились на 1708,62 тыс. рублей или на 14,7%.
Уменьшение неналоговых доходов установлено по сравнению с 2015 годом по следующим источникам:
- по доходам от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности на 58,10 тыс. рублей.
- по платежам за пользование природными ресурсами на 97,80 тыс. рублей;
- штрафы, санкции, возмещение ущерба на 64,30 тыс. рублей
Анализ безвозмездных поступлений
В 2016 году безвозмездных поступлений в район поступило 168041,94тыс. рублей или 78,91% объема доходов бюджета района.
По сравнению с 2015 годом безвозмездные поступления из областного бюджета уменьшились на 86929,83 тыс. рублей, из них: субвенции на 9481,26 тыс. рублей, субсидии на 79890,38тыс. рублей, иные межбюджетные трансфертына 1645,63 тыс. рублей.Увеличились дотации на 3951,0тыс. рублей.
Анализ недоимки
На проверку предоставлена недоимка поналоговым и неналоговым доходам в бюджет Фаленского района. Задолженность на 01.01.2017 г. составила 2736,7 тыс. рублей, что на 771,5 тыс. рублей больше к уровню прошлого года, из них: НДФЛ – 601,5тыс. рублей, единый налог на вмененный доход – 50,2 тыс. рублей, налог на имущество – 1190,6 тыс. рублей.
По сравнению с прошлым годом недоимка от использования имущества снизиласьна 11,4% (на 113,3 тыс. руб.) и составила 888,5 тыс. рублей, из них: арендная плата за земельные участки –707,9 тыс. рублей (снизилась на 177,4 тыс. рублей (20%) к уровню прошлого года), арендная плата за муниципальное имущество – 180,6 тыс. рублей( увеличилась ни 64,1 тыс. рублей).
Рост недоимки Контрольно- счетная комиссия отмечает ежегодно.
В 2016 году было проведено 12 заседаний координационной межведомственной комиссии по обеспечению поступления доходов в бюджет района, вопросам своевременности, полноты выплаты, ликвидации задолженности по заработной плате, деятельности убыточных предприятий. На комиссии заслушано 41юридическое лицо, 23 индивидуальных предпринимателя, 7 физических лиц.Проведено 6 выездных заседаний. В ходе проведенных мероприятий дополнительно поступило4348,4 тыс. рублей, в том числе в бюджет района 2994,5 тыс. рублей. По итогам проведенной работы по легализации налоговой базы по налогу на доходы физических лиц дополнительно поступило НДФЛ 2591,1 тыс. рублей.
Сумма недоимки в размере 2736,7 тыс. рублей является резервом увеличения доходов от налоговых и неналоговых поступлений в бюджет района.
Анализ исполнения бюджета района по расходам
Расходы бюджета района в 2016 год исполнены всумме 213778,34 тыс. рублей, или на 74,37% к уточненным бюджетным назначениям. В течение года в бюджет района вносились поправки, которыми плановыйобъем расходов бюджета района увеличен на 64138,81 тыс. рублей или на 28,7%.
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы уменьшились на 85623,29 тыс. рублей.Основное уменьшение произошло по разделам «Жилищно – коммунальное хозяйство» на 79185,99 тыс. рублей, «Образование» на 2469,86 тыс. рублей, «Национальная экономика» на4934,86 тыс. рублей.
Увеличились расходы по разделу «Общегосударственные вопросы» на 1294,33 тыс. рублей, «Социальная политика» на 156,68 тыс. рублей.
В 2016 году сохранилась тенденция осуществления большей части расходов во втором полугодии.
Анализ исполнения бюджета в разрезе главных распорядителей
Объем неисполненных ассигнований увеличился по сравнению с предыдущим годом на 68226,12 тыс. рублей. Общая сумма неисполненных ассигнований в 2016году составила 73674,44тыс. рублей (в 2015 году 5448,28 тыс. рублей), в том числе:
- по разделу 01 «Общегосударственные вопросы» в сумме 72,29тыс. рублей;
- по разделу04 «Национальная экономика» в сумме 73556,81тыс. рублей, в том числе по подразделу 09 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» 73556,63;
- по разделу 07 «Образование»в сумме 29,03 тыс. рублей, в том числе по подразделу 02 «Общее образование» 24,37тыс. рублей
- по разделу 08 «Культура, кинематография, средства массовой информации» в сумме 5,6 тыс. рублей;
- по разделу 10 «Социальная политика»в сумме 1,79 тыс. рублей. Приложение 2
Программная часть бюджета исполнена в сумме 213778,34 тыс. рублей. В отчетном году реализовывались 17муниципальных программ. Бюджетные ассигнования по данным программам освоены 74,37%. Удельный вес муниципальных программ в общем объеме расходов составляет 100% .
Не освоены ассигнования в размере 100% (71956,69 тыс. рублей) по муниципальной программе « Устойчивое развитие сельских территорий Фаленского района Кировской области» на 2014-2017 годы и период до 2020 года. На 90,66% освоены ассигнования по муниципальной программе «Развитие транспортной инфраструктуры и повышение безопасности дорожного движения в Фаленском районе Кировской области» на 2014-2018 годы.
По остальным программам освоение 100% или близкое к 100%. Приложение 3.
Негативным показателем по исполнению муниципальных программ является неисполнение запланированных мероприятий и недостаток финансирования.
В общем объеме расходов Межбюджетные трансферты составляют 4,19 % (8955,5 тыс. рублей), что выше уровня прошлого года на 1873,98 тыс. рублей.
Анализ дефицита бюджета
Первоначальной редакцией решения Фаленской районной Думы от 11.12.2015 № 55/501 «О бюджете муниципального образования Фаленский муниципальный район на 2016 год»дефицитбюджета района на 2016 год утвержден в сумме 2014,3 тыс. рублей. В течение года внесенными поправками сложился дефицит в размере 2472,1 тыс. рублей.
Фактически бюджет района исполнен с дефицитом в сумме 827,3тыс. рублей.
Предельный объем дефицита бюджета, установленный ст.921 БК РФ не нарушен.
В 2016 году источником финансирования дефицита бюджета являлись остатки средств на счетах бюджета, а также привлекался кредит кредитных организаций 6000,00 тыс. руб.
Расходы на обслуживание муниципального долга в 2016 году составили 338,77тыс.рублей или 97,54% к плану.
Согласно статье 100 Бюджетного кодекса долговые обязательства Фаленского района в 2016 году существовали в виде кредитов и составляли муниципальный долг. Указанные долговые обязательства учтены в программе муниципальных внутренних заимствований и источниках финансирования дефицита бюджета муниципального образования.
Объём привлечения кредитных ресурсов в Программе муниципальных заимствований муниципального образования соответствует объёму привлечения, предусмотренному в источниках финансирования дефицита местного бюджета.
Программа муниципальных заимствований в части привлечения банковских и бюджетных кредитов муниципальным образованием выполнена. Просроченной задолженности по кредитам нет.
Согласно статье 19 Решения о бюджете верхний предел муниципального долга на 01.01.2017 установлен в размере9700 тыс. рублей, предельный объём муниципального долга на 2016 год установлен в размере 14800 тыс. рублей. Верхний предел муниципального долга не превышает ограничений, установленных пунктом 3 статьи 107 Бюджетного кодекса.
По состоянию на 1 января 2017 года объём муниципального долга составил 8700тыс. рублей. Фактически сложившийся объём муниципального долга не превышает предельный объём, утверждённый Решением о бюджете и ограничения, установленные пунктом 3 статьи 107 Бюджетного кодекса.
Согласно Решению о бюджете (с изменениями) расходы на обслуживание муниципального долга в 2016 году предусмотрены в сумме 347,3 тыс. рублей или 0,12 % от объема расходов бюджета. Фактические расходы на обслуживание муниципального долга в отчетном году составили 338,7 тыс. рублей по сравнению с аналогичным периодом прошлого года уменьшились на 54,68 тыс. рублей.
Выводы и предложения
1. Результаты внешней проверки свидетельствуют о достоверности основных показателей бюджетной отчетности об исполнении бюджета района за 2016год.
2.Необходимо более качественно подходить к проведению конкурсных процедур и заключению муниципальных контрактов на приобретение товаров (работ, услуг) в 4 квартале, и освоению до конца года средств бюджета в полном объеме.
3. Из-за нестабильной динамики налоговых поступлений в отчетном году сохраняется тенденция осуществления большей части расходов во втором полугодии.
4. Не достаточное осуществление бюджетных полномочий главными администраторами доходов бюджета, установленные частью 2 статьи 160.1 Бюджетного кодекса РФ привело к сложившейся в отчетном году недоимке по налоговым и неналоговым платежам в сумме 2736,7 тыс. рублей.
5. Нарушена статья 106 Бюджетного кодекса РФ по предельному объему муниципальных заимствований (рост целевого значения индикатора 1,012 раза).
6. Не освоение ассигнований по муниципальным программам может привести к прекращению их реализации. Так, проверкой установлено не освоение бюджетных средств по МП « Устойчивое развитие сельских территорий Фаленского района Кировской области» на 2014-2017 годы и период до 2020 года.
7.При проверке выявлено, что земельные участки, находящиеся в постоянном бессрочном пользовании в отделе культуры не поставлены на счет баланса 103 11 «Земля недвижимое имущество учреждений». ( Приказа Минфина России от 29.08.2014 №89н «О внесении изменений в пункт 71 Инструкции по применению Единого плана счетов бухгалтерского учета, утвержденной приказом Минфина РФ от 01.12.2010 № 157н)
8. Предлагаю:
8.1. Активизировать работу по наполнению бюджета:
-принять существенные меры к взысканию существующей недоимки по налоговым и неналоговым платежам. Не допускать перехода задолженности в «невозможную к взысканию» без применения всех законных методов взыскания:
-начислять пени на все виды недоимки без исключения,
- улучшить работу по претензионной- исковой деятельности и взысканию задолженности через суд в муниципальном образовании.
8.2. Принять меры к реализации программных мероприятий в полном объеме. Средства на реализацию муниципальных программ предусматривать с учетом необходимости планируемых мероприятий.
8.3. Более качественно планировать доходную часть бюджета с учетом прогноза развития района:
- доходы от реализации движимого и недвижимого имущества,
- от сдачи в аренду имущества казны.
9. Исправить распределение по кодам бюджетного классификатора доходов доходы от аренды имущества казны и оперативного управления.
10. Поставить на баланс земельные участки, находящиеся в постоянном бессрочном пользовании в отделе культуры.
Контрольно-счетная комиссия считает, что в целом бюджетный процесс в муниципальном образовании осуществляется в соответствии с требованиями действующего бюджетного законодательства.
Вопрос об утверждении отчета об исполнении бюджета района может быть рассмотрен на заседании Фаленской районной Думы.
О принятых мерах и достигнутых результатах сообщить в Контрольно-счетную комиссию района в срок до 15.05.2017 в письменном виде с приложением подтверждающих документов.
Председатель контрольно – счетной Н.Н.Четвертных
комиссии Фаленского района
КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ КОМИССИЯ ФАЛЕНСКОГО РАЙОНА КИРОВСКОЙ ОБЛАСТИ
ул. Свободы, 65, п. Фаленки Кировской обл., 610500, тел (833-32) 2-20-02
факс (833-32) 2-11-30, E-mail: LVE62@YANDEX.RU
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
на проект решения Фаленской районной Думы « О внесении изменений в решение районной Думы « О бюджете муниципального образования Фаленский муниципальный район на 2016 год»
13.12.2016 г.
|
|
|
Заключение на проект решения Фаленской районной Думы « О внесении изменений в решение районной Думы от 11.12.2015 № 55/501 « О бюджете муниципального образования Фаленский муниципальный район на 2016 год» (далее – проект решения) подготовлено на основании Бюджетного кодекса Российской Федерации и Положения о бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в муниципальном образовании Фаленский муниципальный район Кировской области Проект решения подготовлен финансовым управлением администрации района и внесён в Фаленскую районную Думу и Контрольно – счетную комиссию Фаленского района 16.11.2016 года (требования ст. 38 Положения о бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в муниципальном образовании Фаленский муниципальный район нарушены). К проекту решения приложены все приложения. Доходы бюджета района По сравнению с объёмом доходов, предусмотренным бюджетом района на 2016 год в действующей редакции (в сумме 285358,32 тыс. руб.), рассматриваемым проектом решения предлагается увеличение доходной части бюджета на 1121,68 тыс. руб. и составит 286480,0 тыс. рублей., в том числе: налоговые и неналоговые доходы 42801,6. рублей. (14,9 % от общего объема доходов), безвозмездные поступления – 243678,45тыс. рублей. (85,1 % от общего объема доходов). В проект решения районной Думы в бюджет района вносятся следующие изменения в доходную часть бюджета района:
увеличены плановые бюджетные назначения по следующим доходным источникам: - налог на доходы физических лиц- 100,7 тыс.руб.; - плата за негативное воздействие на окружающую среду - 1,2 тыс.руб.; - доходы, взимаемые в связи с применением упрощенной системы налогообложения - 720,0 тыс.руб.; - государственная пошлина - 20,0 тыс.руб.; - доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну - 0,7 тыс.руб. 2. На основании заявлений главных администраторов доходов увеличены доходы от оказания платных услуг в сумме 400,0 тыс.рублей, в том числе: - отдел образования - 150,0 тыс.руб.; - МКОУ СОШ п.Фаленки – 250,0 тыс.руб. Расходы бюджета района Согласно представленному проекту решения расходы бюджета района составят 288952,10 тыс. руб. В сравнении с действующей редакцией (287830,42 тыс. рублей) рассматриваемым проектом бюджета, в соответствии с увеличением доходной части, предлагается увеличение в расходную часть на 1121,68 тыс. рублей На основании изменений в Закон Кировской области «Об областном бюджете на 2016 год» внесены следующие поправки: - уменьшена субвенция на выполнение государственных полномочий по созданию и деятельности в муниципальных образованиях административной(ых) комиссии(ий) на 1,3 тыс.руб.(администрация района); - уменьшена субвенция на осуществление отдельных государственных полномочий по защите населения от болезней, общих для человека и животных, в части организации и содержания скотомогильников (биотермических ям), ликвидации закрытых скотомогильников на территории муниципальных районов на 6,5 тыс.руб.(администрация района); - увеличена субвенция на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также вознаграждение, причитающееся приемному родителю на 30,0 тыс.руб. (администрация района); - уменьшена субвенция на проведение Всероссийской сельскохозяйственной переписи в 2016 году на 84,3 тыс.руб.(администрация района); - уменьшена субвенция на обеспечение жилыми помещениями детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, а также детей, находящихся под опекой (попечительством), не имеющих закрепленного жилого помещения на 0,7 тыс.руб. (администрация района); - уменьшена субвенция по поддержке сельскохозяйственного производства, за исключением реализации мероприятий, предусмотренных федеральными целевыми программами на 10,0 тыс.руб.(администрация района); - уменьшена субвенция на возмещение части процентной ставки по краткосрочным кредитам (займам) на развитие растениеводства, переработки и реализации продукции растениеводства на 182,5 тыс.руб. (администрация района); - уменьшена субвенция на возмещение части процентной ставки по инвестиционным кредитам (займам) на развитие растениеводства, переработки и развития инфраструктуры и логистического обеспечения рынков продукции растениеводства на 29,4 тыс.руб.; - увеличена субвенция на возмещение части процентной ставки по долгосрочным, среднесрочным и краткосрочным кредитам, взятым малыми формами хозяйствования на 0,78 тыс.руб.(администрация района); - увеличена субвенция на возмещение части процентной ставки по инвестиционным кредитам (займам) на строительство и реконструкцию объектов для молочного скотоводства на 1,6 тыс.руб. (администрация района); - увеличена субвенция на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего и дополнительного образования детей в муниципальных общеобразовательных организациях на 4,0 тыс.руб. (отдел образования). Перераспределена субвенция на выполнение отдельных государственных полномочий по возмещению расходов, связанных с предоставлением руководителям, педагогическим работникам и иным специалистам мер социальной поддержки между главными администраторами: - МКОУ СОШ п.Фаленки - + 50,0 тыс.руб., - Филейская школа-интернат - - 28,0 тыс.рубДенежные взыскания (штрафы)за нарушение законодательства в области охраны окружающей среды Денежные взыскания (штрафы)за нарушение законодательства в области охраны окружающей среды Денежные взыскания (штрафы)за нарушение законодательства в области охраны окружающей среды Увеличена дотация на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений с целью недопущения кредиторской задолженности по зарплате и социальным выплатам на сумму 170,0 тыс.рублей, в том числе - Петруненское с/п - + 100,0 тыс.рублей; - Поломское с/п - + 70,0 тыс.рублей. Увеличены расходы на сумму 1230,0 тыс.рублей, в том числе: за счет платных услуг 400,0 тыс.рублей, в том числе: - Отдел образования - +150,0 тыс.рублей; - МКОУ СОШ п.Фаленки - +250,0 тыс.рублей; за счет собственных доходов 830 тыс.рублей, в том числе: - Администрация Фаленского района - + 280,0 тыс.рублей; - Отдел образования - + 300,0 тыс.рублей; - МКОУ СОШ п.Фаленки - + 250,0 тыс.рублей. Перераспределены ассигнования между главными распорядителями бюджетных средств, в том числе: - Филейская школа-интернат - - 28,0 тыс.рублей; - МКОУ СОШ п. Фаленки - + 50,0 тыс.рублей; - Отдел образования - -22,0 тыс.рублей; - Финансовое управление - - 150,0 тыс.рублей; - Администрация Фаленского района - + 150,0 тыс.рублей. Внесены изменения в ассигнования по предложениям администрации района, отдела образования, отдела культуры, МКОУ СОШ п. Фаленки, Филейская школа-интернат,финансового управления, Фаленской районной Думы. ИСТОЧНИКИ ПОКРЫТИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА Расходы бюджета района на 2016 год не обеспечены плановыми доходами, в результате дефицит бюджета района составил 2472,1 тыс. рублей. Источниками покрытия дефицита бюджета района определены: 1.Остатки средств бюджета района на начало 2016 года 572,07 тыс. рублей 2. Кредитные договоры и соглашения 1900,0 тыс. рублей в том числе получение кредитов 7000,0 тыс. рублей гашение кредитов - 5100,0 тыс. рублей
|
Выводы.
Председатель контрольно – счетной комиссии
Фаленского района В.Е. Лекомцев
КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ КОМИССИЯ ФАЛЕНСКОГО РАЙОНА
КИРОВСКОЙ ОБЛАСТИ
ул. Свободы, 65, п. Фаленки Кировской обл., 610500, тел (833-32) 2-20-02
факс (833-32) 2-11-30, E-mail: LVE62@YANDEX.RU
п. Фаленки 05.12.2016 г.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
на проект решения Фаленской районной Думы
«О бюджете муниципального образования Фаленский муниципальный
район на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов»
Заключение на проект решения районной Думы «О бюджете муниципального образования Фаленский муниципальный район на 2017 и плановый период 2018 и 2019 годов» подготовлено в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, положения о бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в муниципальном образовании Фаленский муниципальный район, утвержденного решением Фаленской районной Думы от 23.03.2016 № 58/529.
При подготовке заключения учитывалась необходимость реализации положений, содержащихся в Бюджетном послании главы Фаленского района на 2017 год.
Проект решения районной Думы «О бюджете муниципального образования Фаленский муниципальный район на 2017 год плановый период 2018 и 2019 годов» (далее проект Решения о бюджете) представлен своевременно и в полном объеме.
Проект Решения о бюджете соответствует требованиям статьи 184 БК РФ и содержит основные характеристики бюджета, к которым относятся общий объем доходов бюджета, общий объем расходов, дефицит бюджета.
В рамках подготовки заключения проведен анализ нормативных правовых актов, методических материалов, и иных документов, составляющих основу формирования бюджета района.
При подготовке заключения использованы также результаты проведенных Контрольно-счетной комиссией контрольных и экспертно-аналитических мероприятий.
Основные параметры прогноза исходных экономических
показателей для составления проекта районного бюджета
Программа социально-экономического развития муниципального образования Фаленский муниципальный район на 2014 - 2018 годы разработана в соответствии с приоритетами социально-экономического развития Кировской области, определенными в Стратегии социально-экономического развития Кировской области на период до 2020 года и приоритетами социально-экономического развития Фаленского района.
В качестве исходных экономических показателей при формировании проекта районного бюджета на 2017 год приняты следующие показатели:
На 2017 год прогнозируется поступление доходов в консолидированный бюджет района в объеме 257,6 млн.рублей, на 2018-2019 годы - ежегодный рост доходов в пределах 103-104%.
В текущем году индекс промышленного производства по оценке составит 101%. На последующие годы прогнозируется увеличение объемов промышленного производства в пределах 102-103% ежегодно.
Из общего объема промышленного производства 94% приходится на обрабатывающие производства. В структуре обрабатывающих производств основной удельный вес занимает производство пищевых продуктов. В 2016 году объем производства пищевых продуктов прогнозируется в сумме 502,4 млн.рублей, с ростом 100,9%, в прогнозируемом периоде ежегодный рост - 103-104%.
Лесозаготовители района в основном реализуют деловую древесину балансом. Рост производства в прогнозируемом периоде составит 103-104% ежегодно.
В 2016 году стоимость произведенной продукции сельского хозяйства в хозяйствах всех категорий оценивается со снижением в сопоставимых ценах на 5,2%. В 2017-2019 годах индекс физического объема в хозяйствах всех категорий прогнозируется в размере 100,1-100,4 %, в сельхозпредприятиях - 100,4-101 %, в личных подсобных хозяйствах населения - 95 – 98 %, в К(Ф)Х - 104,7-105,8 %.
В 2016 году на территории района планируется освоить 187,1 млн.рублей капитальных вложений (рост в сопоставимых ценах к уровню 2015 года - 136,6%), из них крупными и средними предприятиями – 142,0 млн. рублей (рост в сопоставимых ценах 227 %).
Объем инвестиций на 2017 год прогнозируется в объеме 103,9 млн.рублей, 2018 год – 112,7 млн.рублей, 2019 год – 116,3 млн.рублей. В 2016 году по полному кругу предприятий Фалёнского района ожидается получение сальдированного финансового результата в сумме 43,1 млн. рублей прибыли, что на 27 % ниже уровня 2015 года (59,1 млн. рублей), прибыль прибыльных предприятий составит 85,3 млн.рублей, убыток – 35,5 млн.рублей.
В прогнозируемом периоде 2017 – 2019 годов ожидается ежегодный рост прибыли прибыльных предприятий в пределах 105-107%, снижение убытка на 3%. Прогнозный объём платных услуг на 2017 год определён с ростом в действующих ценах на 103,9% , что составляет 119,5 млн. рублей, прогнозные величины объёма платных услуг на 2018, 2019 годы составляют 124,7 млн. рублей (рост на 104,3%) и 128,8 млн. рублей (рост на 103,3%) в действующих ценах.
В целом анализ, проведенный Контрольно-счетной комиссией Фаленского района, показал, что прогноз социально-экономического развития Фаленского района на 2017 год и на плановый период 2018- 2019 годов отражает тенденции развития экономики, складывающиеся в текущем году.
Основные параметры районного бюджета
Основные параметры проекта решения Фаленской районной Думы «О бюджете муниципального образования Фаленский муниципальный район на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» соответствуют требованиям БК РФ.
Тыс. руб.
|
Наименование показателя |
2014 год (отчет) |
2015 год (отчет) |
2016 год (оценка) |
2017 год (прогноз) |
|
Доходы |
313756,69 |
293597,37 |
213035,87 |
214223,62 |
|
в том числе: налоговые и неналоговые |
36655 |
38625,60 |
41330,75 |
39995,00 |
|
Безвозмездные поступления |
277100,69 |
254971,77 |
171705,12 |
174228,62 |
|
Расходы |
315126 |
299401,63 |
215951,09 |
215223,62 |
|
Дефицит (профицит) |
-1370,31 |
-5804,26 |
-2915,22 |
1000,00 |
Доходы районного бюджета в 2017 году составят 100,5% от оценки поступлений в 2016 году, что несколько выше оценки поступлений в 2016 году.
Расходы районного бюджета в 2017 году планируется сократить, по отношению к оценке 2016 года на 24,6 % в связи с ограниченностью собственных доходов.
На плановый период основные характеристики бюджета предлагаются следующие:
2018 год 2019 год
Доходы 207085,30 тыс. руб. 209144,90 тыс. руб.
Расходы 207985,30 тыс. руб. 209944,90 тыс. руб.
Дефицит 900,00 тыс. руб. 800,00 тыс. руб.
Анализ доходов бюджета муниципального района
Проектом решения предлагается утвердить доходы бюджета Фаленского муниципального района на 2017 год в размере 214223,62 тыс. руб., что на 1187,75 тыс. руб. больше ожидаемой оценки исполнения бюджета 2016 года.
тыс. руб.
|
Показатель |
Итоги 2015года |
Оценка 2016г. |
Прогноз 2017 г. |
Отклонение прогноза 2017 г. от итогов 2015г. |
Отклонение прогноза 2017 года от оценки 2016 г. |
||
|
|
сумма |
% |
сумма |
% |
|||
|
Доходы, всего |
293597,37 |
213035,87 |
214223,62 |
-79373,75 |
73,0 |
1187,75 |
100,6 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Налоговые доходы |
27019,72 |
28899,60 |
28569,30 |
1549,58 |
105,7 |
-330,30 |
98,9 |
|
Неналоговые доходы |
11606,00 |
12431,15 |
11425,70 |
-180,30 |
98,4 |
-1005,45 |
91,9 |
|
Безвозмездные поступления |
254971,77 |
171705,12 |
174228,62 |
-80743,15 |
68,3 |
2523,50 |
101,5 |
Собственные доходы бюджета района по прогнозу на 2017 год составят 39995,00 тыс. руб., что на 1335,75 тыс. руб. ниже оценки поступлений доходов в 2016 году.
Удельный вес собственных доходов бюджета 2017 года составит 18,7% (в 2016 году по оценке составит 19,4%) в общем объеме доходов, это говорит о том, что бюджет района остается глубокодотационным.
Удельный вес безвозмездных поступлений в 2017 году запланирован 81,3%
Налоговые доходы на 2017 год планируются в объеме 28569,30 тыс. руб. Удельный вес налоговых доходов в собственных доходах бюджета составит 71,43%.
|
Наименование показателей |
Итоги 2015 года |
Оценка 2016года |
Прогноз на 2017 год |
Отклонение прогноза 2017 г. к итогам 2015 г. |
Отклонение прогноза 2017 года к оценке 2016 года |
||
|
|
в сумме |
% |
в сумме |
% |
|||
|
Налоговые доходы всего, в том числе: |
27 019,72
|
28899,6 |
28569,30 |
1549,58 |
105,7 |
-330,30 |
98,8 |
|
Налог на доходы физических лиц |
12 511,19
|
13382,90 |
13297,00 |
785,81 |
106,3 |
-85,90 |
99,4 |
|
Акцизы |
2 094,15
|
2700,00 |
2214,10 |
119,95 |
105,7 |
-485,90 |
82,0 |
|
Налог,взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения |
6 456,60
|
6800,00 |
6261,00 |
-195,60 |
97,0 |
-539,00 |
92,1 |
|
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности |
3 337,11
|
3250,00 |
3265,50 |
-71,61 |
97,8 |
15,50 |
100,5 |
|
Единый сельскохозяйственный налог |
108,78
|
207,60 |
197,40 |
88,62 |
181,5 |
-10,2 |
95,1 |
|
Налог на имущество организаций |
1 794,62
|
1934,50 |
2615,30 |
820,68 |
145,7 |
680,80 |
135,2 |
|
Государственная пошлина |
697,72 |
580,00 |
650,00 |
-47,72 |
93,2 |
70,00 |
112,1 |
|
Налог, взимаемый с применением патента |
|
44,60 |
69,00 |
|
|
24,4 |
154,7 |
Основные источники налоговых поступлений в 2017 году:
Согласно прогноза, в 2017 году наблюдается доля снижения налога взимаемого в связи с применением упрощённой системы налогообложения, доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты, налога на доходы физических лиц и единого сельскохозяйственного налога.
При расчете суммы недоимки по налоговым доходам, включенной в доходную часть районного бюджета на 2017 год, исключена недоимка отсутствующих должников и организаций, находящихся в процедуре банкротства или ликвидации, а также не осуществляющих деятельность.
По-прежнему потенциальным резервом увеличения доходной базы районного бюджета является принятие действенных мер по сокращению задолженности по налоговым платежам.
На 1 июля 2017 года совокупная задолженность в бюджет района по налогам, сборам, пеням и налоговым санкциям составила 2947,25 тыс. рублей.
Наибольший удельный вес в структуре задолженности (на 01.07.2016) занимала задолженность по налогу на доходы физических лиц (830,95 тыс. рублей, или 28,2%), по налогу на имущество организаций (1964,60 тыс. рублей или 66,6 %)
Неналоговые доходы на 2017 год планируются в объеме 11425,70 тыс. руб., что на 537,40 тыс. руб. или на 4,9% больше первоначально утвержденных неналоговых доходов на 2016 год, или на 1005,45 тыс. руб. ( 8,1%) ниже уровня ожидаемого исполнения бюджета 2016 года. Доля неналоговых доходов в структуре собственных доходов бюджета 2017 года составляет 28,6%.
|
Наименование показателей |
Итоги 2015 года |
Оценка 2016 года |
Прогноз на 2017 год |
Отклонение прогноза 2017г. к итогам 2015 г. |
Отклонение прогноза 2017 года к оценке 2016 года |
||
|
в сумме |
% |
в сумме |
% |
||||
|
Неналоговые доходы всего, в том числе: |
11 605,88 |
12431,15 |
11425,70 |
-180,18 |
98,4 |
-1005,45 |
91,9 |
|
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки) |
1 152,99
|
1967,90 |
1948,50 |
795,51 |
169,0 |
-19,40 |
99,0 |
|
Доходы от сдачи в аренду имущества |
916,80
|
890,30 |
971,00 |
54,20 |
105,9 |
80,70 |
109,0 |
|
Плата за негативное воздействие на окружающую среду |
256,70
|
143,70 |
88,70 |
-168,00 |
34,5 |
-55,00 |
61,7 |
|
Прочие доходы от оказания платных услуг |
8 658,30 |
8239,75 |
8307,00 |
-351,30 |
95,9 |
67,25 |
100,8 |
|
Штрафы, санкции, возмещение ущерба |
255,10 |
150,00 |
110,50 |
-144,60 |
43,3 |
-39,50 |
73,7 |
|
Прочие неналоговые платежи |
0,00 |
1039,50 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
-1039,50 |
0,0 |
Как видно из таблицы, в 2017 году предполагается уменьшение поступления неналоговых доходов в бюджет района на сумму 1005,45 тыс. руб. или на 8,1% от оценки поступлений 2016 года.
Снижение поступлений неналоговых доходов связано с тем, что в 2017 году доходы от реализации муниципального имущества находящегося в муниципальной собственности района, от продажи земельных участков в проекте бюджета на 2017 год не запланированы. Также запланировано снижение поступлений арендной платы за земельные участки, госсобственность на которые не разграничена, по причине уменьшения договоров аренды и кадастровой стоимости, поступление платы за негативное воздействие на окружающую среду, поступление от штрафных санкций.
Увеличение неналоговых доходов в 2017 году, по сравнению с ожидаемыми поступлениями 2016 года, запланировано по доходам от оказания платных услуг на 67,25 тыс. руб., на 80,70 тыс. руб. по доходам от арендной платы за предоставление имущества.
Безвозмездные поступления в 2017 году предусмотрены в сумме 174228,62 тыс. руб. (в 2016 году в проекте бюджета предусматривалось 181013,34 тыс. руб.), что составляет 81,3% от общей суммы планируемых доходов бюджета муниципального района.
|
|
Первоначальный план 2016 года |
Прогноз 2017 года |
Отклонение прогноза 2017 г. от прогноза на 2016г. |
|||
|
|
сумма |
% |
сумма |
% |
сумма |
% |
|
Безвозмездные поступления, всего |
181013,34 |
81,8 |
174228,62 |
81,3 |
-6784,72 |
96,2 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности |
33196,00 |
15,0 |
32543,00 |
15,2 |
-653,00 |
98,0 |
|
Субсидии бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований |
39910,14 |
18,0 |
51609,92 |
24,1 |
11699,78 |
129,3 |
|
Субвенции бюджетам РФ и муниципальных образований |
107893,50 |
48,7 |
90075,70 |
42,0 |
-17817,80 |
83,5 |
|
Иные межбюджетные трансферты |
13,70 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Как видно из таблицы, в 2017 году планируется уменьшение безвозмездных поступлений по сравнению с первоначально утвержденным бюджетом 2016 года на 6784,72 тыс. руб. На основании оценки поступлений в 2016 году безвозмездных поступлений в бюджет района (171705,12 тыс. рублей) на 2017 год планируется увеличение безвозмездных поступлений в сумме 2523,50 тыс. рублей.
Анализ расходов бюджета Фаленского муниципального района
Объем расходов бюджета Фаленского муниципального района на 2017 год запланирован в сумме 215223,62 тыс. руб.
Расходы бюджета Фаленского муниципального района на 2017 год ниже уточненного плана 2016 года на 72151,64 тыс. руб. и ниже оценки 2016года на 727,47 тыс. руб.
|
Наименование показателей |
Итоги 2015 года |
Оценка 2016года |
Прогноз на 2017 год |
Отклонение прогноза 2017 г. к итогам 2015 г. |
Отклонение прогноза 2017 год к оценке 2016 года |
||
|
в сумме |
% |
в сумме |
% |
||||
|
Всего расходов: |
299401,63 |
215951,09 |
215223,62 |
-84178,01 |
71,9 |
-727,47 |
99,7 |
|
Общегосударственные вопросы |
26323,07
|
27029,71 |
25751,95 |
-571,12 |
97,8 |
-244,27 |
95,3 |
|
Национальная оборона |
622,06 |
549,80 |
558,40 |
-63,66 |
89,8 |
8,60 |
101,6 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
870,98 |
945,10 |
964,68 |
93,70 |
110,7 |
19,58 |
110,7 |
|
Национальная экономика |
22707,41 |
21659,97 |
18439,30 |
-4268,11 |
81,2 |
-3220,67 |
85,1 |
|
Жилищно – коммунальное хозяйство |
80179,85 |
979,29 |
468,20 |
-79711,65 |
0,6 |
-511,09 |
47,8 |
|
Охрана окружающей среды |
197,70 |
195,00 |
267,00 |
69,30 |
135,0 |
72,00 |
136,9 |
|
Образование |
124605,85 |
120558,33 |
119924,60 |
-4681,25 |
96,2 |
-633,73 |
99,5 |
|
Культура |
20939,71 |
19162,59 |
20839,98 |
-99,73 |
99,5 |
1677,39 |
108,7 |
|
Социальная политика |
15413,60 |
15603,50 |
18946,51 |
3532,91 |
122,9 |
3343,01 |
121,4 |
|
Физическая культура и спорт |
66,50 |
85,00 |
65,00 |
-1,5 |
97,7 |
-20,00 |
76,5 |
|
Обслуживание государственного и муниципального долга |
393,38 |
397,30 |
495,00 |
101,62 |
125,8 |
97,70 |
125,8 |
|
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований |
7081,52 |
8785,50 |
8503,00 |
1421,48 |
120,1 |
-282,50 |
96,8 |
Как и в предыдущие годы сохранена социальная направленность бюджета, которая обусловлена принятыми расходными обязательствами. В 2017 году сохранена доля расходов на социально-культурную сферу в общей структуре расходов бюджета района в размере 74,2%.
Расходы по разделу «Общегосударственные вопросы» на 2017 год запланированы в размере 25751,95 тыс. руб., что ниже уровня расходов, первоначально утвержденных 2016 года на 754,55 тыс. руб. или на 2,8% и ниже итогов 2014 года на 990,22 тыс. руб. или на 3,6 %.
Анализ распределения бюджетных ассигнований по разделу «Общегосударственные вопросы» в разрезе подразделов классификации
расходов представлен в таблице.
|
Наименование показателей
|
Итоги 2015 года |
Первоначальный план 2016 года
|
Прогноз на 2017 год к плану 2016 года. |
|
|
|
|
сумма |
% |
|
|
Итого по разделу |
26323,07 |
26506,50 |
25751,95 |
97,1 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования |
1047,11 |
528,00 |
994,60 |
188,4 |
|
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований |
2033,93 |
2571,00 |
135,83 |
|
|
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций |
21681,67 |
20587,10 |
22783,24 |
110,7 |
|
Судебная система |
1,07 |
18,60 |
0 |
0 |
|
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора |
490,41 |
485,90 |
466,90 |
96,1 |
|
Обеспечение проведения выборов и референдумов |
0 |
360,00 |
0 |
0 |
|
Резервные фонды |
0 |
100,00 |
100,00 |
100 |
|
Другие общегосударственные вопросы |
1068,87 |
1855,90 |
1271,38 |
68,5 |
Расходы по разделу «Национальная оборона» на 2017 год запланированы в размере 558,40 тыс. руб., выше первоначально утвержденных расходов на 2016 год на 14,40 тыс. руб. По данному разделу отражены межбюджетные трансферты поселениям на осуществление первичного воинского учета.
Расходы по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» на 2017 год запланированы в сумме 964,68 тыс. руб., что выше первоначально утвержденных расходов на 2016 год на 6,08 тыс. руб.
Расходы по разделу «Национальная экономика» на 2017 год запланированы в размере 18439,30 тыс. руб., что ниже уровня первоначально утвержденных расходов на 2016 год на 17486,00 тыс. руб. или на 51,3%.
Анализ распределения бюджетных ассигнований по разделу «Национальная экономика» в разрезе подразделов классификации расходов представлен в таблице.
|
РАСХОДЫ |
Первоначальный план 2016 года |
2017 год |
|
|
Сумма (тыс. руб.) |
% к 2015году |
||
|
Всего по подразделу |
35925,30 |
18439,30 |
51,3
|
|
в том числе |
|
|
|
|
Сельское хозяйство и рыболовство |
21861,60 |
447,70 |
|
|
Транспорт |
1871,00 |
1442,76 |
77,1 |
|
Дорожное хозяйство(дорожные фонды) |
12062,00 |
16545,84 |
137,2 |
|
Другие вопросы в области национальной экономики |
130,70 |
3,00 |
|
Расходы по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» на 2017 год запланированы в размере 468,20 тыс. руб., что ниже уровня расходов, первоначально утвержденных на 2016 год на 1094,14 тыс. руб.
Расходы по разделу «Охрана окружающей среды» на 2017 год запланированы в размере 267,00 тыс. руб., что выше уровня первоначального плана на 2016 год на 22,00 тыс. руб. По данному разделу предусмотрены расходы на реализацию МП «Охрана окружающей среды в Фаленском районе» на 2014-2018 годы.
Расходы по разделу «Образование» на 2017 год запланированы в размере 119924,60 тыс. руб., что выше уровня расходов, первоначально утвержденных на 2016 год на 2867,10 тыс. руб. или на 2,4%. Расходы по данному разделу составят 55,7% от общего объема расходов предусмотренных в бюджете на 2017 год.
Анализ распределения бюджетных ассигнований по разделу «Образование» в разрезе подразделов классификации расходов представлен в таблице.
|
Наименование показателей
|
Итоги 2015 года |
Первоначальный план на 2016 год.
|
Прогноз на 2017 год к плану 2016 года. |
|
|
|
сумма |
% |
||
|
Итого по разделу |
124605,85 |
117057,50 |
119924,60 |
102,4 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
Дошкольное образование |
20195,78 |
20023,30 |
18684,00 |
93,3 |
|
Общее образование |
97469,74 |
90120,90 |
85091,98 |
94,4 |
|
Дополнительное образование детей |
0,00 |
0,00 |
9115,50 |
0 |
|
Молодежная политика и оздоровление детей |
779,31 |
954,40 |
600,80 |
62,9 |
|
Другие вопросы в области образования |
6161,02 |
5955,90 |
6432,32 |
108,0 |
Расходы по разделу «Культура и кинематография» на 2017 год запланированы в размере 20839,98 тыс. руб., что выше уровня расходов, первоначально утвержденных на 2016 год на 3235,98 тыс. руб. или на 18,4%.
Расходы по разделу «Социальная политика» на 2017 год запланированы в размере 18946,51 тыс. руб., что выше уровня расходов, первоначально утвержденных на 2016 год на 3820,11 тыс. руб. или на 25,2%.
Расходы по разделу «Физическая культура и спорт» на 2017год запланированы в размере 65,00 тыс. руб., что ниже уровня расходов, первоначально утвержденных и оценки на 2016 год на 20,00 тыс. руб. или 23,5 %. Запланированы расходы на реализацию МП «Развитие физической культуры и спорта в Фаленском районе Кировской области» на 2014-2018 годы.
Расходы по разделу «Обслуживание государственного и муниципального долга» на 2017 год запланированы в размере 495,00 тыс. руб. Расходы на обслуживание муниципального долга не превышают установленного ст.111 БК РФ предельного объема расходов, или 0,6% от общего объема доходов бюджета района без учета субвенций, при предельно допустимом уровне - 15%.
Расходы по разделу «Межбюджетные трансферты» на 2017 год запланированы в размере 8503,00 тыс. руб. Межбюджетные трансферты запланированы по следующим направлениям: дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, прочие межбюджетные трансферты.
Анализ муниципального долга
Расходы бюджета Фаленского муниципального района на 2017 год запланированы выше, чем планируемые доходы, в результате дефицит бюджета района сложился в 2017 в объеме 1000,00 тыс. руб.
Планируемый дефицит бюджета на 2017 год, за вычетом остатков на начало 2017 года составляет 2,5% от объема собственных доходов бюджета района без учёта безвозмездных поступлений. Установленный ст. 921 БК РФ предел дефицита не превышен.
Муниципальные программы
Формирование проекта Решения о бюджете на 2017 год осуществлено на основе программно-целевого метода планирования расходов бюджета. В общем объеме расходов бюджета Фаленского муниципального района на 2017 год 214510,52 тыс. руб. запланированы на реализацию муниципальных программ. Таким образом, программно-целевая часть составляет 99,7% от общего объема расходов бюджета.
В течение 2017 года планируется реализовать 14 муниципальных программ, из них, наибольшее финансирование предусмотрено:
тыс. руб.
|
Наименование программы |
Планируемая сумма на 2017 год |
|
«Развитие образования в Фаленском районе» на 2014-2018 годы |
134017,20 |
|
«Развитие культуры Фаленского района» на 2014-2018 годы |
22606,48 |
|
«Развитие транспортной инфраструктуры и повышение безопасности дорожного движения в Фаленском районе» на 2014-2018 годы |
16468,86 |
|
«Развитие муниципального управления, информационного общества, и обеспечение безопасности жизнедеятельности населения Фаленского района» на 2014-2018 годы |
16854,34 |
|
«Управление муниципальными финансами и регулирование межбюджетных отношений в Фаленском районе»2014-2018 годы |
16095,14 |
В соответствии со ст. 179 Бюджетного кодекса РФ все муниципальные программы, на момент внесения проекта Решения о бюджете в Фаленского районную Думу, утверждены администрацией Фаленского муниципального района.
Выводы КСК
по проекту Решения о бюджете на 2017 год
Формирование проекта районного бюджета на 2017 год осуществлено в соответствии с положениями Бюджетного кодекса Российской Федерации и положения о бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в муниципальном образовании Фаленский муниципальный район, утвержденного решением Фаленской районной Думы от 23.03.2016 № 58/529..
Прогноз социально-экономического развития Фаленский муниципальный район на 2017-2019 годы, отражает тенденции развития экономики, складывающиеся в текущем году.
Планируется снижение собственных доходов районного бюджета (налоговых и неналоговых доходов) в 2017 год к ожидаемой оценке 2016 года на 3,2%.
Безвозмездные поступления в 2017 году предусмотрены в сумме 174228,62 тыс. руб., что составляет 81,3% от общей суммы планируемых доходов бюджета муниципального района. В 2017 году планируется уменьшение безвозмездных поступлений по сравнению с первоначально утвержденным бюджетом 2016 года на 6784,72 тыс. руб.
Контрольно - счетная комиссия Фаленского района рекомендует депутатам Фаленской районной Думы принять бюджет Фаленского муниципального района на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов.
Председатель контрольно -
счетной комиссии Фаленского
района В.Е. Лекомцев
КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ КОМИССИЯ ФАЛЕНСКОГО РАЙОНА КИРОВСКОЙ ОБЛАСТИ
ул. Свободы, 65, п. Фаленки Кировской обл., 610500, тел.: тел (833-32) 2-20-02
факс (833-32) 2-11-30, E-mail: LVE62@YANDEX.RU
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
на отчёт об исполнении бюджета муниципального образования
Фаленский муниципальный район за 9 месяцев 2016 года
14 ноября 2016года
При подготовке заключения на отчёт об исполнении бюджета муниципального образования Фаленский муниципальный район (далее – Фаленский район) за 9 месяцев 2016 года учитывались требования Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положения о бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в муниципальном образовании Фаленский муниципальный район Кировской области, утвержденного решением Фаленской районной Думы от 06.11.2013 № 26/281, далее – Положение о бюджетном процессе.
Отчёт об исполнении бюджета Фаленского района за 9 месяцев 2016 года представлен в адрес Фаленской районной Думы в форме проекта решения районной Думы «Об утверждении отчета об исполнении бюджета муниципального образования Фаленский муниципальный район за 9 месяцев 2016 года».
Проект решения об исполнении бюджета представлен приложениями, характеризующими показатели основных параметров бюджета района (Приложения 1-2), расходы района на реализацию муниципальных программ (Приложение 3), ведомственная структура расходов бюджета района (Приложение 4) источники финансирования дефицита (Приложение 5), расходы бюджета района на предоставление межбюджетных трансфертов бюджетам поселений (Приложения 6-15), перечень публичных нормативных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств бюджета и распределение бюджетных ассигнований по ним за 9 месяцев 2016 года (приложение 16).
Основные параметры районного бюджета за 9 месяцев 2016 года составили: по доходам – 156375,23 тыс. руб., по расходам – 154966,51 тыс. руб., по итогам доходной и расходной частей сложился профицит бюджета в размере 1408,72 тыс. руб.
Доходы
За 9 месяцев 2016 года доходы, поступившие в районный бюджет, составили 156375,23 тыс. руб. или 54,95% от уточненного годового плана (за аналогичный период 2015 года 79,12% или 212048,40 тыс. руб.) Уменьшение поступлений доходов по отношению к 2015 году составило 55673,17 тыс. руб. или 26,2%).
20,0 % в общем объеме доходов бюджета района, составили налоговые и неналоговые доходы, которые поступили в сумме 31248,82 тыс. руб., или 76,12 % к годовому плану (за аналогичный период прошлого года поступило 28298,01 тыс. руб., или 75,76 % к годовому плану). Доля безвозмездных поступлений за 9 месяцев 2016 года составила 125126,41 тыс. руб. или 80,0% от общего объема поступивших доходов, 51,38 % от уточненного годового плана.
Годовой план по сбору налоговых доходов исполнен на 75,9% ( в 2015 году – 75,7%), в доходы районного бюджета поступило 22300,26 тыс. руб.
Наибольшую долю в налоговых доходах за 9 месяцев текущего года составили следующие налоговые поступления:
- налог на доходы физических лиц – 9420,26 тыс. руб. или 42,2% налоговых поступлений (в 2015 году – 8789,46 тыс. руб. или 32,4 %);
- налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения – 3311,00 тыс. руб. или 14,8 % (в 2015 г. - 5541,05 тыс. руб.);
- единый налог на вмененный доход – 2392,30 тыс. руб. или 10,7% (в 2015 году – 1643,08 тыс. руб.);
- налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов – 2747,80 тыс. руб. или 12,3 %;
- акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории РФ - 2306,52 тыс. руб. или 10,3% ;
- налог на имущество организаций – 1518,38 тыс. руб. или 6,8% ( в 2015 году 1466,00 тыс. руб.).
Бюджетные назначения на год по налогу на доходы физических лиц исполнены на 70,39% ( в 2015 году -70,62%), государственной пошлине – на 56,22 % ( в 2015 году – 118,84 %), налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения – на 107,70% (в 2015 году- 92,70%), налогу на имущество организаций – на 71,58% (в 2015 году – 65,42%), единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности – на 51,22%, единый сельскохозяйственный налог – на 213,61%., налог на акцизы подакцизным товарам – 92,38%.
Неналоговые доходы поступили в сумме 8948,56 тыс. руб. (в 2015 году 7756,49 тыс. руб.), что составило 76,8 % к годовому плану (11654,55 тыс. руб.).
Наибольшую долю неналоговых доходов за девять месяцев текущего года составили следующие поступления:
- доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности поступили в сумме 1639,54 тыс. руб., что составило 18,3 % общего количества поступления неналоговых платежей;
- платежи при пользовании природными ресурсами поступили в сумме 143,35 тыс. руб. (1,6 %);
- доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства поступили в сумме 6659,30 тыс. руб. (74,4%);
- доходы от продажи материальных и нематериальных активов поступили в сумме 359,38 тыс. руб. (4,0%)
Исполнены на 71,17% к годовому плану доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов местного самоуправления, на 52,21 % - арендная плата за земельные участки, гос. собственность на которые не разграничена и которые, расположены в границах поселений, на 75,23% - арендная плата за земельные участки, гос. собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений, а также права на заключение договоров аренды указанных земельных участков.
Штрафы, санкции, возмещение ущерба поступили в сумме 136,81 тыс. руб. (83,42% от годовых назначений).
Тыс. руб.
|
Собственные доходы |
9 мес. 2015 г. |
9 мес. 2016 г. |
разница |
% |
|
НДФЛ |
8789,46 |
9420,26 |
630,80 |
107,2 |
|
Налог на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ |
1576,38 |
2306,52 |
730,14 |
146,3 |
|
Налог на совокупный доход |
8174,89 |
8700,90 |
526,01 |
106,4 |
|
Налог на имущество |
1466,00 |
1518,38 |
52,38 |
103,6 |
|
Гос. пошлина |
534,79 |
354,20 |
-180,59 |
66,2 |
|
Использование муниципального имущества |
1285,79 |
1639,54 |
353,75 |
127,5 |
|
Платежи за использование природными ресурсами |
189,47 |
143,35 |
-46,12 |
75,6 |
|
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства |
5926,12 |
6659,30 |
733,18 |
112,4 |
|
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
151,19 |
359,38 |
208,19 |
237,7 |
|
Штрафы, санкции, возмещение ущерба |
203,70 |
136,81 |
-66,89 |
67,2 |
|
Прочие неналоговые доходы |
0,22 |
10,18 |
9,96 |
в 4,6 раза |
|
ИТОГО |
28298,01 |
31248,82 |
2950,81 |
110,4 |
В целом, за 9 месяцев 2016 года поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет района (собственных доходов) по сравнению с аналогичным периодом 2015 года увеличились на 10,4% . Как видно из таблицы сокращение поступления собственных доходов в бюджет района произошло по государственной пошлине, по платежам за использование природными ресурсами, по штрафам.
Задолженность по платежам в бюджет района по состоянию на 01.10.2016 составила 1500,60 тыс. рублей и по сравнению с началом года увеличилась на 574,30 тыс. рублей, из них по налоговым платежам – 455,90 тыс. рублей, по неналоговым платежам – 118,40 тыс. рублей.
Наибольший прирост задолженности к началу текущего года допущен по налогу на доходы физических лиц (на 01.01.2016 – 49,8 тыс. руб., на 01.10.2016 – 380,70 тыс. руб.), по налогам на совокупный доход недоимка в части бюджета муниципального района увеличилась на 138,70 тыс. рублей и составила 176,70 тыс. рублей.
Задолженность по неналоговым доходам в бюджет района на 01.10.2016 года увеличилась по сравнению с началом года на 19,9% и составила 711,90 тыс. рублей, из них: аренда имущества -145,10 тыс. рублей, арендная плата за землю -566,80 тыс. рублей
Уточненный годовой план по безвозмездным поступлениям составил 243545,81 тыс. руб. Фактически за 9 месяцев из областного бюджета поступили средства в сумме 125126,41 тыс. руб. (51,38 % годовых назначений). Из них дотации в сумме 27048,58 тыс. руб. или 81,48% от годовых назначений, субсидии в сумме 31512,55 тыс. руб. (26,06%) , субвенции в сумме 65643,72 тыс. руб. (75,07%), иные межбюджетные трансферты - 785,09 тыс. руб.(43,90%), прочие безвозмездные поступления- 189,80 тыс. руб. (100,00%).
|
Показатели |
Прогноз доходов на 01.10.2016 в соответствии с решение о бюджете от 07.12.2015 |
Исполнение |
Отклонение ( 2016/2015 ) |
||||
|
январь-сентябрь 2016 года |
январь-сентябрь 2015 года |
||||||
|
тыс.руб. |
в % к уточненному плану |
тыс.руб. |
в % к уточненному плану |
гр.3-гр.5 тыс. руб. |
гр.7/гр.5 *100 %. |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Безвозмездные поступления всего |
243545,81 |
125126,41 |
51,38 |
183750,39 |
72,78 |
-58623,98 |
-31,9 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ: |
243356,01 |
124989,94 |
51,36 |
181386,21 |
60,7 |
-56396,27 |
-31,1 |
|
Дотации |
33196,00 |
27048,58 |
81,48 |
26464,60 |
90,25 |
583,98 |
2,2 |
|
Субсидии |
120930,62 |
31512,55 |
26,06 |
83857,89 |
39,95 |
-52345,34 |
-62,4 |
|
Субвенции |
87440,90 |
65643,72 |
75,07 |
71063,72 |
79,62 |
-5420,00 |
-7,6 |
|
Иные межбюджетные трансферты |
1788,49 |
785,09 |
43,90 |
2437,16 |
69,62 |
-1652,07 |
-67,8 |
|
Прочие безвозмездные поступления |
189,80 |
189,80 |
100,0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Расходы
Первоначально, объем расходов бюджета Фаленского муниципального района на 2016 год запланирован в сумме 223313,94 тыс. руб. В связи с уточнением объема налоговых и неналоговых доходов, безвозмездных поступлений в районный бюджет из областного бюджета плановые показатели по расходам районного бюджета на 2016 год скорректированы в сторону увеличения и составили 287069,46 тыс. руб. (в 2015 году – 292165,00 тыс. руб.) Расходы за отчетный период исполнены в объеме 154966,51 тыс. руб. или на 53,98 % от годовых назначений ( за аналогичный период 2015 года расходы составили 212266,66 тыс. руб. или 72,65 % годовых назначений).
Наибольший удельный вес в структуре произведенных расходов занимают расходы на «Образование» – 57,63% (в 2015 году -43,5 %), на «Общегосударственные вопросы» - 13,48% (в 2015 году – 9,1%), на «Культуру и кинематографию» - 8,97%, на « Социальную политику» - 8,39%, на «Национальную экономику» - 5,85%.
тыс. руб.
|
Расходы бюджета |
9 мес. 2015 г. |
9 мес. 2016 г. |
разница |
% |
|
Общегосударственные вопросы |
19414,35 |
20892,76 |
1478,41 |
107,6 |
|
Национальная оборона |
405,60 |
412,20 |
6,6 |
101,6 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
645,94 |
726,10 |
80,16 |
112,4 |
|
Национальная экономика |
13750,82 |
9077,37 |
-4673,45 |
66,0 |
|
ЖКХ |
51399,26 |
964,99 |
-50434,27 |
|
|
Охрана окружающей среды |
136,30 |
132,00 |
-4,3 |
96,8 |
|
Образование |
92318,21 |
89309,23 |
-3008,98 |
96,7 |
|
Культура и кинематография |
16418,13 |
13906,05 |
-2512,08 |
84,7 |
|
Социальная политика |
12973,26 |
13004,38 |
31,12 |
100,2 |
|
Физическая культура и спорт |
48,50 |
49,50 |
1,00 |
102,1 |
|
Обслуживание государственного и муниципального долга |
274,35 |
231,04 |
-43,31 |
84,2 |
|
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов РФ и муниципальным образований |
4481,82 |
6260,90 |
1779,08 |
139,7 |
|
ИТОГО |
212266,55 |
154966,51 |
-57300,04 |
73,0 |
По разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» плановые назначения на 2016 год составляют 26871,80 тыс. руб. Исполнение за 9 месяцев составило 20892,76 тыс. руб. или 77,75% к уточненному годовому плану (в 2015 году соответственно 19414,35 тыс. руб., или 76,42 %).
Годовые бюджетные назначения исполнены по расходам на функционирование главы района на 80,08%, обеспечение деятельности районной Думы на 90,04%, администрации района на 77,12 %.
По разделу 0200 « Национальная оборона» расходы составили 412,20 тыс. руб., или 74,97% от плановых годовых назначений (549,80 тыс. руб.). Средства предназначены на финансирование осуществления первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.
Расходы по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» за 9 месяцев 2016 года расходы составили 726,10 тыс. руб., или 79,16 % от годового плана ( 917,30 тыс. руб.). В основном эти средства направлены на обеспечение защиты населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона.
Кассовые расходы по разделу 0400 «Национальная экономика» составили 9077,37 тыс. руб. или 9,70 % к годовому плану.
На сельское хозяйство произведены расходы в размере 1660,24 тыс. руб. (69,76 %).
На 6,79 % (6066,82 тыс. руб.) от годового плана (89290,86 тыс. руб.) профинансированы расходы на дорожное хозяйство ( дорожные фонды).
Расходы по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» за 9 месяцев текущего года произведены в сумме 964,99 тыс. руб.(98,5%).
По разделу 0600 «Охрана окружающей среды» расходы произведены в размере 132,00 тыс. руб. 67,69 % от годового плана).
В январе-сентябре расходы на социально-культурную сферу (образование, культуру, кинематографию, физическую культуру и спорт, социальную политику) исполнены в сумме 116269,16 тыс. руб. Удельный вес расходов на социально-культурную сферу в отчетном периоде составил 75,0% (в 2015 году – 57,3%) в структуре расходов районного бюджета.
Образование
При годовом плане в сумме 120491,64 тыс. руб. кассовые расходы по разделу исполнены в сумме 89309,23 тыс. руб. или на 74,12 %. из них: дошкольное образование – 16164,30 тыс. руб. (77,23%), общее образование – 67456,55 тыс. руб.(73,01%).
Культура, кинематография
Годовой план по данному разделу составляет 19118,68 тыс. руб., кассовые расходы за 9 месяцев произведены в сумме 13906,05 тыс. руб. или 72,74 % к плану.
Социальная политика
Годовые плановые назначения по разделу скорректированы в целом до 14808,60 тыс. руб. В отчетном периоде кассовое исполнение составило 13004,38 тыс. руб. или 87,82 % к годовому плану.
Расходы на пенсионное обеспечение муниципальных служащих составили 877,12 тыс. руб., или 95,03% годовых назначений.
На социальное обеспечение населения – 4808,70 тыс. руб. (91,25%).
На охрану семьи и детства – 7318,56 тыс. руб. (84,95%)
Уточненный бюджет на 2016 год по разделу 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера » составили 8785,50 тыс. руб. За 9 месяцев на оказание финансовой помощи местным бюджетам направлены средства в объеме 6260,90 тыс. руб. (71,26 %), из них дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований – 1198,40 тыс. руб., прочие межбюджетные трансферты в сумме 5062,50 тыс. руб.
В разрезе главных распорядителей бюджетных средств исполнение бюджета составило:
|
ГРБС |
Утверждено сводной бюджетной росписью на 01.10.2016 (тыс. руб.) |
Исполнено за 9 месяцев 2016года ( тыс. руб.) |
Процент исполнения, % |
|
Всего расходов: |
287069,46 |
154966,51 |
53,98 |
|
Отдел культуры администрации Фаленского района |
20764,57 |
15233,00 |
73,36 |
|
Отдел образования администрации Фаленского района |
99905,12 |
76427,85 |
76,50 |
|
Финансовое управление администрации Фаленского района |
18254,46 |
11648,64 |
63,81 |
|
Администрация Фаленского района |
110800,39 |
24569,70 |
22,17 |
|
Фаленская районная Дума |
3665,90 |
3127,67 |
85,32 |
|
МКОУ СОШ пгт Фаленки |
21150,90 |
15430,70 |
72,96 |
|
МКОУ «Школа-интернат д. Филейка» |
12528,12 |
8528,95 |
68,08 |
В январе-сентябре 2016 года расходы на реализацию 12 из 16 муниципальных программ Фаленского района исполнены ниже прогнозируемого уровня: «Развитие культуры Фаленского района» на 2014-2018 год -73,35%, « Развитее физической культуры и спорта в Фаленском районе Кировской области» на 2014-2018 годы – 58,24%, « Повышение эффективности и реализации молодежной политики в Фаленском районе « на 2014-2018 годы – 50,40%, «Развитие сельского хозяйства» - 69,58%, «Развитие транспортной инфраструктуры» - 41,50%, «Охрана окружающей среды» - 67,69%, « Развитие жилищного строительства»-0%, «Развитие малого и среднего предпринимательства»-0%», «Управление муниципальным имуществом»- 54,01%, «Управление муниципальными финансами и регулирование межбюджетных отношений» - 63,86%, «Устойчивое развитие сельских территорий»-0%, «Противодействие коррупции» - 0%.
При запланированном на 2016 год объеме финансирования всех муниципальных программ за счет всех источников в размере 287069,46тыс. рублей фактически исполнено 154966,51 тыс. рублей, или 53,98% годового лимита.
Выводы
Доходы бюджета за отчетный период составили 156375,23 тыс. руб., или 54,95 % к годовому плану. Кассовые расходы составили 154966,51 тыс. руб. или 53,98 % к годовому плану, что меньше фактически поступивших доходов (профицит) на 1408,72 тыс. руб.
При этом имеющиеся резервы увеличения налоговых и неналоговых доходов используются не достаточно полно. Отмечен рост недоимки, как по налоговым, так и по неналоговым доходам. Необходимо обеспечить максимальное снижение недоимки, в том числе путем взыскания задолженности по неналоговым доходам в судебном порядке, а также начисление пени за несвоевременное внесение арендных платежей за имущество и земельные участки.
Собственные доходы поступили в сумме 31248,82 тыс. руб., или 76,12 % к годовым назначениям, в том числе налоговые доходы – в сумме 22300,26 тыс. руб., неналоговые – в сумме 8948,56 тыс. руб.
Безвозмездные поступления составили 125126,41 тыс. руб.
За 9 месяцев 2016 года доля собственных доходов бюджета в общем объеме доходов, составила 20,0 %, доля безвозмездных поступлений соответственно 80,0% от общего объема поступивших доходов.
Расходы за отчетный период исполнены в объеме 154966,51 тыс. руб. или на 53,98 % от годовых назначений.
В разрезе разделов и подразделов бюджета имеет место неравномерность исполнения расходов относительно общих годовых назначений.
Плановые показатели за 9 месяцев 2016 года по собственным доходам исполнены на 102,9% (за 9 месяцев 2015года на 93,9%.)
В целом представленный проект отчёта об исполнении бюджета муниципального образования Фаленский муниципальный район за 9 месяцев 2016 года соответствует действующему законодательству и может быть принят к рассмотрению на заседании Фаленской районной Думы.
Председатель Контрольно – счетной В.Е. Лекомцев
комиссии Фаленского района
КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ КОМИССИЯ ФАЛЕНСКОГО РАЙОНА КИРОВСКОЙ ОБЛАСТИ
ул. Свободы, 65, п. Фаленки Кировской обл., 610500, тел (833-32) 2-20-02
факс (833-32) 2-11-30, E-mail: LVE62@YANDEX.RU
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
на проект решения Фаленской районной Думы « О внесении изменений в решение районной Думы « О бюджете муниципального образования Фаленский муниципальный район на 2016 год»
16.11.2016 г.
|
|
|
Заключение на проект решения Фаленской районной Думы « О внесении изменений в решение районной Думы от 11.12.2015 № 55/501 « О бюджете муниципального образования Фаленский муниципальный район на 2016 год» (далее – проект решения) подготовлено на основании Бюджетного кодекса Российской Федерации и Положения о бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в муниципальном образовании Фаленский муниципальный район Кировской области Проект решения подготовлен финансовым управлением администрации района и внесён в Фаленскую районную Думу и Контрольно – счетную комиссию Фаленского района 16.11.2016 года (требования ст. 38 Положения о бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в муниципальном образовании Фаленский муниципальный район нарушены). К проекту решения приложены все приложения. Доходы бюджета района По сравнению с объёмом доходов, предусмотренным бюджетом района на 2016 год в действующей редакции (в сумме 284597,36 тыс. руб.), рассматриваемым проектом решения предлагается увеличение доходной части бюджета на 760,96 тыс. руб. и составит 285358,32 тыс. рублей., в том числе: налоговые и неналоговые доходы 41051,60. рублей. (14,4 % от общего объема доходов), безвозмездные поступления – 243545,81 тыс. рублей. (85,6 % от общего объема доходов). В проект решения районной Думы в бюджет района вносятся следующие изменения в доходную часть бюджета района: Увеличены, плата за негативное воздействие на окружающую среду на 13,5 тыс. руб., штрафные санкции на 20,2 тыс. руб., доходы, взимаемые в связи с применением упрощенной системы налогообложения на 240,0 тыс. руб., доходы, поступающие в порядке возмещения расходов, понесенных в связи с эксплуатацией имущества на 78,6 тыс. руб., доходы от реализации имущества на 34,5 тыс. руб. Уменьшены, государственная пошлина на 200,0 тыс. руб., налог на имущество организаций на 186,8 тыс. руб. На основании заявления главного администратора доходов, отдела образования администрации района, увеличены доходы от оказания платных услуг в сумме 350,0 тыс. рублей. На основании изменений в Закон Кировской области «Об областном бюджете на 2016 год» уменьшена субсидия на проведение летнего оздоровительного лагеря на 11,34 тыс. руб. (по отделу образования), увеличена субвенция на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты на 20,0 тыс. руб. (сельские поселения), уменьшена субвенция на выполнение отдельных государственных полномочий по осуществлению деятельности по опеке и попечительству на 3,5 тыс. руб. (по администрации района). В связи с внесением изменений в структуру администрации района и переводом организационного отдела Фаленской районной Думы в администрацию района, перераспределена субсидия на выравнивание в сумме 100,0 тыс. руб. На основании постановления Правительства Кировской области от 10.11.2016 № 26/161 «О внесении изменений в постановление Правительства Кировской области от 30.06.2014 № 269/444 «О распределении и предоставлении дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов» учтена в бюджете района дотация на сбалансированность в сумме 100,0 тыс. руб.
Расходы бюджета района Согласно представленному проекту решения расходы бюджета района составят 287830,42 тыс. руб. В сравнении с действующей редакцией (287069,46 тыс. рублей) рассматриваемым проектом бюджета, в соответствии с увеличением доходной части, предлагается увеличение в расходную часть на 760,96 тыс. рублей Уменьшены ассигнования на оплату стоимости питания детей в лагерях, образованных образовательными организациями, осуществляющими организацию отдыха и оздоровления, обучающихся в каникулярное время, с дневным пребыванием на сумму 11,34 тыс. руб. Уменьшены ассигнования по осуществлению деятельности по опеке и попечительству на сумму 3,5 тыс. руб. Увеличены ассигнования на осуществление полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты на сумму 20,0 тыс. руб. - Верхосунское сельское поселение - 3,0 тыс. руб., - Левановское сельское поселение - 3,0 тыс. руб., - Поломское сельское поселение - 3,5 тыс. руб., - Медвеженское сельское поселение - 3,5 тыс. руб., - Пертруненское сельское поселение - 3,5 тыс. руб., - Талицкое сельское поселение - 3,5 тыс. руб. Учтены ассигнования в сумме 450,0 тыс. руб. в том числе: - Отдел образования - 350, тыс. руб., - Администрация Фаленского района - 100,0 тыс. руб. Перераспределены ассигнования между главными распорядителями бюджетных средств: - Филейская школа-интернат - -50, тыс. руб., - МКОУ СОШ п. Фаленки - + 50,0 тыс. руб. Внесены изменения в ассигнования по предложениям администрации района, отдела образования, отдела культуры, МКОУ СОШ п. Фаленки, Филейская школа-интернат.
ИСТОЧНИКИ ПОКРЫТИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА
Расходы бюджета района на 2016 год не обеспечены плановыми доходами, в результате дефицит бюджета района составил 2472,1 тыс. рублей. Источниками покрытия дефицита бюджета района определены: 1.Остатки средств бюджета района на начало 2016 года 572,07 тыс. рублей 2. Кредитные договоры и соглашения 1900,0 тыс. рублей в том числе получение кредитов 7000,0 тыс. рублей гашение кредитов -5100,0 тыс. рублей
|
Выводы.
Председатель контрольно – счетной комиссии
Фаленского района В.Е. Лекомцев
о результатах проведения проведении контрольного мероприятия
Контрольно – счетной комиссией Фаленского района проведено контрольное мероприятие
«Проверка законности и результативности использования бюджетных средств, направленных на реализацию государственной программы Кировской области «Содействие занятости населения Кировской области» в 2015-2016 годах»
Цели контрольного мероприятия:
«Содействие занятости населения Кировской области» по следующим направлениям:
- Временная занятость работников организаций, находящихся под риском увольнения:
В 2015-2016 годах по данному вопросу в службу занятости граждане не обращались
- Опережающее профессиональное обучение и стажировка работников организаций, находящихся под риском увольнения, и граждан ищущих работу: В 2015-2016 годах по данному вопросу в службу занятости граждане не обращались;
- Стимулирование занятости молодежи при реализации социальных проектов: В 2015-2016 годах по данному вопросу в службу занятости граждане не обращались;
- Социальная занятость инвалидов: В соответствии с договором от 01.10.2015 № 1-СЗИ заключенным Талицким сельским потребительским обществом м ЦЗН Зуевского района, предметом настоящего договора является трудоустройство по направлению Центра незанятых инвалидов в рамках реализации мероприятия по содействию социальной занятости инвалидов на постоянное (временное) рабочие места ми предоставление Центром Организации субсидии на финансовое обеспечение затрат на заработную плату трудоустроенных в Организацию инвалидов в 2015 году в соответствии с Порядком предоставления субсидий на финансовое обеспечение затрат на организацию социальной занятости инвалидов в 2015 году, утвержденному постановлением Правительства Кировской области от 03.08.2015 №52/430 «О предоставлении субсидий юридическим лицам и грантов физическим лицам, участвующим в дополнительных мероприятиях в сфере занятости населения, направленных на снижение напряженности на рынке труда Кировской области, в 2015 году».
На основании данного договора Талицким Сельпо заключен договор 01.10.2015 №21 с Бабуриным В.М. о принятии его на работу истопником с 02.10.2015 по 18.12.2015 г. Входе проверки нарушений не установлено.
Проверка выполнения отдельных мероприятий государственной программы Кировской области «Содействие занятости населения Кировской области»:
- реализация мероприятий активной политики занятости населения и повышения качества рабочей силы, в том числе в моногородах:
В 2015 году граждан обратившихся за содействием в поисках работы в службу занятости Фаленского района составило 461 человек, в течение года снято с регистрационного учета 409 человек, из них в связи с трудоустройством – 243 человека. На конец года на регистрационном учете состояло 158 человек. Трудоустроено в течение года на постоянную работу 52 человека, на временную работу 191человек.
Признанно безработными в 2015 году 264 человек, снято с учета в отчетном периоде – 214 человек, из них трудоустроено – 94 , прошли профобучение -21, при плане 20 человек, на конец года численность безработных составила 145 человек.
При плане 34 человека трудоустроено на общественные работы 45 человек. Обратилось за предоставлением трудоустройства 131 несовершеннолетних граждан в возрасте от 14 до 18 лет в свободное от учебы время, при плане на год 77 подростков. Трудоустроено безработных граждан, испытывающих трудности в поисках работы 5 человек.
За 6 месяцев 2016 года граждан обратившихся за содействием в поисках работы в отдел трудоустройства Фаленского района КОГКУ ЦЗН Зуевского района составило 180 человек, в течение года снято с регистрационного учета 197 человек, из них в связи с трудоустройством – 86 человека. На конец года на регистрационном учете состояло 141 человек. Трудоустроено в течение года на постоянную работу 37 человека, на временную работу 49 человек.
Признанно безработными 122 человека, снято с учета в отчетном периоде – 142 человека, из них трудоустроено – 49 , прошли профобучение 10человек, на конец года численность безработных составила 125 человек.
Трудоустроено на общественные работы 25 человек. Обратилось за предоставлением трудоустройства 21 несовершеннолетних граждан в возрасте от 14 до 18 лет в свободное от учебы время. Трудоустроено безработных граждан, испытывающих трудности в поисках работы 3 человека
- реализация дополнительных мероприятий в сфере занятости населения, в том числе в моногородах:
В 2015 году контрольные показатели количества созданных мест для незанятых инвалидов запланированы 2 места ( из них 1 специализированное) показатели за год составили 2 места: Договор №1 от 22.06.2015 № 03 «Об оборудовании (оснащении) рабочего места для трудоустройства не занятого инвалида и условиях предоставления субсидий на возмещение затрат на оборудование (оснащение) данного рабочего мест». Заключенного ОАО им. Кирова и КОГКУ Центр занятости Фаленского района. На основании Приказа КОГКУ ЦЗН Зуевского района от 28.08.2015 №03затраты на оснащение рабочего места для трудоустройства незанятого инвалида и условиях предоставления субсидии на возмещение затрат на оборудование (оснащение) данного рабочего места с ОАО им. Кирова возмещены в сумме 68 000,00 рублей. Нарушений не установлено. Договор №2 от 23.09.2015 «Об оборудовании (оснащении) рабочего места для трудоустройства не занятого инвалида и условиях предоставления субсидий на возмещение затрат на оборудование (оснащение) данного рабочего мест». Заключенного ООО «Малахит» и КОГКУ ЦЗН Зуевского района. На основании Приказа КОГКУ ЦЗН Зуевского района от 30.09.2015№06 затраты на оснащение рабочего места для трудоустройства незанятого инвалида и условиях ООО «Малахит» возмещены в сумме 73 000,00 рублей из федерального бюджета и 17 200,00 рублей из областного бюджета. Нарушений не установлено
Всего на мероприятия активной политики занятости в 2015году израсходовано160,3 тыс. средств федерального бюджета, 112,6 тыс. руб. – областного бюджета, 25,1 тыс. руб. – местного бюджета, средств работодателей – 214,0 тыс. руб.
На 01.07.2016 г. Отделом трудоустройства Фаленского района КОГКУ ЦЗН Зуевского района освоено из федерального бюджета 2245314,88 рублей., в том числе: пособие по безработице – 2118009,27 рублей, материальная помощь – 26184 рублей, стипендия – 101121,61 рублей.
Перечисление данных выплат проводится КОГКУ ЦЗН Зуевского района.
.
Председатель контрольно-счетной
Комиссии Фаленского района В.Е. Лекомцев
о результатах проведения проведении контрольного мероприятия
Контрольно – счетной комиссией Фаленского района проведено контрольное мероприятие
«Проверка своевременности и полноты ведения реестра муниципального имущества муниципального образования Фаленский муниципальный район»
Цели контрольного мероприятия:
Проверка организации учета и ведения реестра муниципального имущества муниципального образования Фаленский муниципальный район Кировской области, состава подлежащего учету имущества муниципального образования Фаленский муниципальный район Кировской области, порядка его учета и порядка представления информации из реестра муниципального имущества, а также иные требования, предъявляемые к системе учета муниципального имущества.
В ходе проверки выявлено следующее:
Согласно отчета ведения реестра муниципального имущества, предоставленного отделом ЗИО администрации Фаленского района всего на учете находится 227 объектов недвижимого имущества, из них закрепленные за муниципальными учреждениями – 154 объекта, учитываемых в казне-100 объектов, прочих объектов – 23. Движимого имущества, соответственно закрепленного за муниципальными учреждениями – 56, казна- 51.
Фактически, в реестры муниципального имущества внесено 165 объектов недвижимого имущества, из них 50 объектов казны и земельные участки в количестве 20 единиц право собственности, на которые зарегистрировано, движимого имущества в количестве 43 единиц.
Исходя из этого, можно сделать вывод, что не все объекты муниципального имущества внесены в реестр, тем самым реестр является не полным и достоверным. Отделу ЗИО (уполномоченное лицо за ведение реестра) необходимо внести в реестр муниципального имущества неучтенные в реестре объекты.
Внесение в реестр сведений об объектах учета и записей об изменении сведений о них осуществляется на основе письменного заявления правообладателя недвижимого и (или) движимого имущества, сведения. Заявление с приложением заверенных копий документов предоставляется в орган местного самоуправления, уполномоченный на ведение реестра, в 2-недельный срок с момента возникновения, изменения или прекращения права на объекты учета (изменения сведений об объектах учета). В ходе анализа представленных в отдел ЗИО документов от правообладателей имущества выяснено, что не все представленные копии документов заверены руководителем правообладателя. Необходимо провести инвентаризацию представленных документов и устранить данные нарушения.
Контроль за полнотой, достоверностью и своевременностью представления правообладателями к учету муниципального имущества, принадлежащего им на соответствующем вещном праве, по результатам сверки сведений реестра с единым государственным реестром прав на недвижимое имущество и сделок с ним, реестром муниципального имущества, документальных и других проверок правообладателей осуществляется отделом ЗИО. Рекомендуем, для обеспечения осуществления контроля обязать правообладателей ежегодно за предыдущий год представляет в отдел ЗИО надлежащим образом оформленные карты учета муниципального имущества и перечень поступивших и выбывших основных средств.
Если в результате осуществления контроля выявлены имущество, которое не представлено к включению в реестр, и (или) новые сведения, которые не представлены для внесения изменений в реестр, отдел ЗИО уведомляет правообладателя о необходимости представления документов на это имущество для включения в реестр.
При поступлении заявления на выдачу выписки из муниципального реестра рекомендуем вести учет выдачи выписок с указанием данных заявителя ( кому , для каких целей, исходящий №, дата и т.д.).
Председатель контрольно-счетной
Комиссии Фаленского района В.Е. Лекомцев
КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ КОМИССИЯ ФАЛЕНСКОГО РАЙОНА КИРОВСКОЙ ОБЛАСТИ
ул. Свободы, 65, п. Фаленки Кировской обл., 610500, тел.: тел (833-32) 2-20-02
факс (833-32) 2-11-30, E-mail: LVE62@YANDEX.RU
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
на отчёт об исполнении бюджета муниципального образования
Фаленский муниципальный район за 6 месяцев 2016 года
8 августа 2016года
При подготовке заключения на отчёт об исполнении бюджета муниципального образования Фаленский муниципальный район (далее – Фаленский район) за 6 месяцев 2016 года учитывались требования Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положения о бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в муниципальном образовании Фаленский муниципальный район Кировской области, утвержденного решением Фаленской районной Думы от 06.11.2013 № 26/281, далее – Положение о бюджетном процессе.
Отчёт об исполнении бюджета Фаленского района за 6 месяцев 2016 года представлен в адрес Фаленской районной Думы в форме проекта решения районной Думы «Об утверждении отчета об исполнении бюджета муниципального образования Фаленский муниципальный район за 6 месяцев 2016 года» (далее – проект решения). Отчет предоставлен 5 августа 2016 года.
Проект решения об исполнении бюджета представлен приложениями, характеризующими показатели основных параметров бюджета района (Приложения 1-2), расходы района на реализацию муниципальных программ (Приложение 3), ведомственная структура расходов бюджета района (Приложение 4) источники финансирования дефицита (Приложение 5), расходы бюджета района на предоставление межбюджетных трансфертов бюджетам поселений (Приложения 6-15), перечень публичных нормативных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств бюджета и распределение бюджетных ассигнований по ним за 6 месяцев 2016 года (приложение 16).
Основные параметры районного бюджета за 6 месяцев 2016 года составили: по доходам – 110989,64 тыс. руб., по расходам – 107824,27 тыс. руб., по итогам доходной и расходной частей сложился профицит бюджета в размере 3165,37 тыс. руб.
Доходы
За 1 полугодие 2016 года доходы, поступившие в районный бюджет, составили 110989,64 тыс. руб. или 40,15% от уточненного годового плана (за аналогичный период 2015 года 60,16% или 172855,20 тыс. руб.) Уменьшение поступлений доходов по отношению к 2015 году составило 61865,56 тыс. руб. или 35,8%)
19,7 % в общем объеме доходов бюджета района, составили налоговые и неналоговые доходы, которые поступили в сумме 21869,78 тыс. руб., или 53,27 % к годовому плану (за аналогичный период прошлого года поступило 20686,65 тыс. руб., или 56,31 % к годовому плану). Доля безвозмездных поступлений в 1 полугодии 2016 года составила 89119,86 тыс. руб. или 80,3% от общего объема поступивших доходов, 37,86 % от уточненного годового плана.
Годовой план по сбору налоговых доходов исполнен на 51,7% ( в 2015 году - 56,9 %), в доходы районного бюджета поступило 15207,33 тыс. руб.
Наибольшую долю в налоговых доходах в 1 полугодии текущего года составили следующие налоговые поступления:
- налог на доходы физических лиц – 5868,96 тыс. руб. или 38,6% от годового плана. (в 2015 году – 6002,54 тыс. руб. или 48,23 %);
- налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения – 2346,36 тыс. руб. или 15,4 % (в 2015 г. - 4936,67 тыс. руб.)
- единый налог на вмененный доход – 1634,38 тыс. руб. или 10,7% (в 2015 году – 1643,08 тыс. руб.);
- Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории РФ - 1413,28 тыс. руб. или 9,3% ( в 2015 году - 1014,68 тыс. руб.);
Бюджетные назначения на год по налогу на доходы физических лиц исполнены на 43,85% ( в 2015 году -48,23%), государственной пошлине – на 38,77 % ( в 2015 году - 76,34 %), налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения – на 94,98% (в 2015 году- 92,07%), налогу на имущество организаций – на 41,64% (в 2015 году - 45,04%), единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности – на 34,99%, единый сельскохозяйственный налог – на 213,59%., налог на акцизы подакцизным товарам – 56,61%.
Задолженность по налоговым платежам в бюджет района по состоянию на 01.07.2016 составила 1012,30 тыс. рублей и по сравнению с началом года увеличилась на 679,50 тыс. рублей. Наибольший прирост задолженности к началу текущего года допущен по налогу на доходы физических лиц (на 01.01.2016 – 49,8 тыс. руб., на 01.07.2016 – 307,3тыс. руб.), по налогу на имущество организаций (на 01.01.2016 – 245,00 тыс. рублей, на 01.07.2016 – 383,7 тыс. рублей), по налогам на совокупный доход недоимка в части бюджета муниципального района увеличилась на 283,3 тыс. рублей и составила 321,30 тыс. рублей.
Неналоговые доходы поступили в сумме 6662,45 тыс. руб. (в 2015году 5618,58 тыс. руб.), что составило 57,2 % к годовому плану (11654,55 тыс. руб.).
Наибольшую долю неналоговых доходов за шесть месяцев текущего года составили следующие поступления:
- Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности поступили в сумме 880,61 тыс. руб., что составило 13,2 %.
- Платежи при пользовании природными ресурсами поступили в сумме 125,68 тыс. руб. (1,9 %),
- Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства поступили в сумме 5270,98 тыс. руб. (79,1%),
- Доходы от продажи материальных и нематериальных активов поступили в сумме 321,46 тыс. руб. (4,8%)
Исполнены на 37,95% к годовому плану доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов местного самоуправления, на 30,05 % - арендная плата за земельные участки, гос. собственность на которые не разграничена и которые, расположены в границах поселений, на 39,52% - арендная плата за земельные участки, гос. собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений, а также права на заключение договоров аренды указанных земельных участков.
Штрафы, санкции, возмещение ущерба поступили в сумме 63,72 тыс. руб. (39,58%) от годовых назначений.
Задолженность по неналоговым доходам в бюджет района на 01.07.2016 года увеличилась по сравнению с началом года на 18,9% и составила 706,00 тыс. рублей. Наибольший рост, в 2 раза, произошел по аренде имущества (с 116,5 до 252,7 тыс. рублей). Задолженность по арендной плате за землю несколько снизилась на 23,7 тыс. рублей и составила 453,3 тыс. рублей.
Тыс. руб.
|
Собственные доходы |
6 мес. 2015 г. |
6 мес. 2016 г. |
разница |
% |
|
НДФЛ |
6002,54 |
5868,96 |
133,58 |
97,8 |
|
Налог на товары ( работы, услуги), реализуемые на территории РФ |
1014,68 |
1413,28 |
398,60 |
139,3 |
|
Налог на совокупный доход |
6698,11 |
6797,56 |
99,45 |
101,5 |
|
Налог на имущество |
1009,19 |
883,28 |
-125,91 |
87,5 |
|
Гос. пошлина |
343,55 |
244,25 |
-99,30 |
71,1 |
|
Использование муниципального имущества |
458,54 |
880,61 |
422,07 |
192,0 |
|
Платежи за использование природными ресурсами |
124,24 |
125,68 |
1,44 |
101,2 |
|
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства |
4734,01 |
5270,98 |
536,97 |
111,3 |
|
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
140,39 |
321,46 |
181,07 |
229,0 |
|
Штрафы, санкции, возмещение ущерба |
109,40 |
63,72 |
-45,68 |
58,2 |
|
Прочие неналоговые доходы |
52,00 |
0 |
-52,0 |
0 |
|
ИТОГО |
20686,65 |
21869,78 |
1183,13 |
105,7 |
В целом, за 1 полугодие 2016 года поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет района (собственных доходов) по сравнению с аналогичным периодом 2015 года увеличились на 5,7% . Как видно из таблицы сокращение поступления собственных доходов в бюджет района произошло по налогу на имущество, государственной пошлине, по штрафам.
Уточненный годовой план по безвозмездным поступлениям составил 235384,70 тыс. руб. Фактически за 1 полугодие из областного бюджета поступили средства в сумме 89119,86 тыс. руб. (37,7 % годовых назначений). Из них дотации в сумме 20901,16 тыс. руб. или 62,96% от годовых назначений, субсидии в сумме 20209,06 тыс. руб. (17,49%) , субвенции в сумме 47088,09 тыс. руб. (55,0%), иные межбюджетные трансферты - 785,09 тыс. руб.(99,6%), прочие безвозмездные поступления- 189,80 тыс. руб. (101,3%)
|
Показатели |
Прогноз доходов на 01.07.2016 в соответствии с решение о бюджете от 07.12.2015 |
Исполнение |
Отклонение ( 2016/2015 ) |
||||
|
январь-июнь 2016 года |
январь-июнь 2015 года |
||||||
|
тыс.руб. |
в % к уточненному плану |
тыс.руб. |
в % к уточненному плану |
гр.3-гр.5 тыс. руб. |
гр.7/гр.5 *100 %. |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Безвозмездные поступления всего |
235384,70 |
89119,86 |
37,86 |
152168,56 |
60,7 |
-63048,70 |
-41,4 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ: |
235197,40 |
88983,40 |
37,83 |
152168,56 |
60,7 |
-63185,16 |
-41,5 |
|
Дотации |
33196,00 |
20901,16 |
62,96 |
22064,60 |
75,2 |
-1163,44 |
-5,3 |
|
Субсидии |
115554,10 |
20209,06 |
17,49 |
71230,27 |
54,7 |
-51021,21 |
-71,6 |
|
Субвенции |
85658,80 |
47088,09 |
54,97 |
58020,89 |
65,2 |
-10932,80 |
-18,8 |
|
Иные межбюджетные трансферты |
788,50 |
785,09 |
99,57 |
852,80 |
42,3 |
-67,71 |
-7,9 |
|
Прочие безвозмездные поступления |
187,30 |
189,80 |
101,33 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Расходы
Первоначально, объем расходов бюджета Фаленского муниципального района на 2016 год запланирован в сумме 223313,94 тыс. руб. В связи с уточнением объема налоговых и неналоговых доходов, безвозмездных поступлений в районный бюджет из областного бюджета плановые показатели по расходам районного бюджета на 2016 год скорректированы в сторону увеличения и составили 278908,35 тыс. руб.( в 2015 году – 289684,76 тыс. руб.) Расходы за отчетный период исполнены в объеме 107824,27 тыс. руб. или на 38,7 % от годовых назначений ( за аналогичный период 2015 года расходы составляли 137659,61 тыс. руб. или 47,5 % годовых назначений).
Наибольший удельный вес в структуре произведенных расходов занимают расходы на «Образование» – 59,4% (в 2015 году -48,7 %), на «Общегосударственные вопросы» - 12,4% (в 2015 году - 9,15%), на «Культуру и кинематографию» - 9,1%, на « Социальную политику» - 8,4%, на «Национальную экономику» - 5,1%.
Тыс. руб.
|
Расходы бюджета |
6 мес. 2015 г. |
6 мес. 2016 г. |
разница |
% |
|
Общегосударственные вопросы |
12595,16 |
13388,65 |
793,49 |
106,3 |
|
Национальная оборона |
269,80 |
274,60 |
4,8 |
101,8 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
419,09 |
470,34 |
51,25 |
112,2 |
|
Национальная экономика |
8033,66 |
5469,14 |
-2564,52 |
68,1 |
|
ЖКХ |
25809,65 |
934,79 |
-24874,86 |
в 27,6 раза |
|
Охрана окружающей среды |
78,00 |
87,50 |
9,5 |
112,2 |
|
Образование |
67085,65 |
64094,85 |
-2990,80 |
95,5 |
|
Культура и кинематография |
11466,39 |
9821,61 |
-1644,78 |
85,6 |
|
Социальная политика |
9017,72 |
9087,03 |
69,31 |
100,8 |
|
Физическая культура и спорт |
45,50 |
42,50 |
-3,00 |
93,4 |
|
Обслуживание государственного и муниципального долга |
203,50 |
178,05 |
-25,45 |
87,5 |
|
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов РФ и муниципальным образований |
2635,50 |
3975,20 |
1339,70 |
150,8 |
|
ИТОГО |
137659,61 |
107824,27 |
-29835,34 |
78,3 |
По разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» плановые назначения на 2016 год уточнены в сторону уменьшения и составляют 25943,90 тыс. руб. Исполнение за 1 полугодие составило 13388,65 тыс. руб. или 51,6% к уточненному годовому плану (в 2015 году соответственно 12595,16 тыс. руб., или 50,27 %).
Годовые бюджетные назначения исполнены по расходам на функционирование главы района на 56,7%, обеспечение деятельности районной Думы на 54,9%, администрации района на 53,5 %.
По разделу 0200 « Национальная оборона» расходы составили 274,60 тыс. руб., или 49,9% от плановых годовых назначений (549,80 тыс. руб.). Средства предназначены на финансирование осуществления первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.
Расходы по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» за 6 месяцев 2016 года расходы составили 470,34 тыс. руб., или 49,76 % от годового плана ( 945,30 тыс. руб.). В основном эти средства направлены на обеспечение защиты населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера.
Кассовые расходы по разделу 0400 «Национальная экономика» составили 5469,14 тыс. руб. или 5,82 % к годовому плану.
На сельское хозяйство произведены расходы в размере 828,99 тыс. руб. (30,64 %).
На 4,48 % (3996,32 тыс. руб.) от годового плана ( 89290,86 тыс. руб.) профинансированы расходы на дорожное хозяйство( дорожные фонды).
Расходы по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» в 1 полугодии текущего года произведены в сумме 934,79 тыс. руб.(98,5%).
По разделу 0600 «Охрана окружающей среды» расходы произведены в размере 87,50 тыс. руб. 44,87 % от годового плана).
В январе-июне расходы на социально-культурную сферу (образование, культуру, кинематографию, физическую культуру и спорт, социальную политику) исполнены в сумме 83045,99 тыс. руб. Удельный вес расходов на социально-культурную сферу в отчетном периоде составил 77,0% (в 2015 году – 58,5%) в структуре расходов районного бюджета.
Образование
При годовом плане в сумме 115472,92 тыс. руб. кассовые расходы по разделу исполнены в сумме 64094,85 тыс. руб. или на 55,51 %. из них: дошкольное образование – 11106,22 тыс. руб. (54,39%), общее образование – 49359,07 тыс. руб.(55,93%).
Культура, кинематография
Годовой план по данному разделу составляет 18590,68 тыс. руб., кассовые расходы в 1 полугодии произведены в сумме 9821,61 тыс. руб. или 52,83 % к плану.
Социальная политика
Годовые плановые назначения по разделу скорректированы в целом до 14506,80 тыс. руб. В отчетном периоде кассовое исполнение составило 9087,03 тыс. руб. или 62,64 % к годовому плану.
Расходы на пенсионное обеспечение муниципальных служащих составили 545,65 тыс. руб., или 66,30% годовых назначений.
На социальное обеспечение населения – 4085,36 тыс. руб. (77,52%).
На охрану семьи и детства – 4456,01 тыс. руб. (52,96%)
Уточненный бюджет на 2016 год по разделу 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера » составили 7074,40 тыс. руб. В 1 полугодии на оказание финансовой помощи местным бюджетам направлены средства в объеме 3975,20 тыс. руб. (56,19 %), из них дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований – 798,80 тыс. руб., прочие межбюджетные трансферты в сумме 3176,40 тыс. руб.
В разрезе главных распорядителей бюджетных средств исполнение бюджета составило:
|
ГРБС |
Утверждено сводной бюджетной росписью на 01.07.2016 (тыс. руб.) |
Исполнено за 6 месяцев 2016года ( тыс. руб.) |
Процент исполнения, % |
|
Всего расходов: |
278908,35 |
107824,27 |
38,66 |
|
Отдел культуры, спорта и молодежи администрации Фаленского района |
20136,57 |
10723,69 |
53,25 |
|
Отдел образования администрации Фаленского района |
96046,07 |
54432,10 |
56,67 |
|
Финансовое управление администрации Фаленского района |
18543,36 |
7845,18 |
42,31 |
|
Администрация Фаленского района |
108573,90 |
15033,87 |
13,85 |
|
Фаленская районная Дума |
3490,90 |
1884,72 |
53,99 |
|
МКОУ СОШ пгт Фаленки |
20760,80 |
12038,85 |
57,99 |
|
МКОУ «Школа-интернат д. Филейка» |
11356,75 |
5865,88 |
51,65 |
По 5 главным распорядителям расходование ассигнований составило более 50 процентов годового плана.
Низкое освоение средств (менее 50 процентов) сложилось по 2 главным распорядителям средств бюджета.
В январе-июне 2016 года расходы на реализацию 11 из 16 муниципальных программ Фаленского района исполнены ниже среднего уровня: «Повышение эффективности реализации молодежной политики» - 38,67%, «Профилактика правонарушений и борьба с преступностью» – 36,25%», «Развитие сельского хозяйства» - 37,26%, «Развитие транспортной инфраструктуры» - 29,74%, «Охрана окружающей среды» - 44,87%,» Развитие жилищного строительства»-0%, «Развитие малого и среднего предпринимательства»-0%», «Управление муниципальным имуществом»- 17,07%, , «Управление муниципальными финансами и регулирование межбюджетных отношений» - 42,34%, «Устойчивое развитие сельских территорий»-0%, «Противодействие коррупции» - 0%.
При запланированном на 2016 год объеме финансирования всех муниципальных программ за счет всех источников в размере 275417,45 тыс. рублей фактически исполнено 105939,55 тыс. рублей, или 38,5% годового лимита.
Выводы
Доходы бюджета за отчетный период составили 110989,64 тыс. руб., или 52,15 % к годовому плану. Кассовые расходы составили 107824,27 тыс. руб. или 38,66 % к годовому плану, что меньше фактически поступивших доходов (профицит) на 3165,37 тыс. руб.
При этом имеющиеся резервы увеличения налоговых и неналоговых доходов используются не достаточно полно. Отмечен рост недоимки, как по налоговым, так и по неналоговым доходам. Необходимо обеспечить максимальное снижение недоимки, в том числе путем взыскания задолженности по неналоговым доходам в судебном порядке, а также начисление пени за несвоевременное внесение арендных платежей за имущество и земельные участки.
Собственные доходы поступили в сумме 21869,78тыс. руб., или 53,27 % к годовым назначениям, в том числе налоговые доходы – в сумме 15207,33 тыс. руб., неналоговые – в сумме 6662,45 тыс. руб.
Безвозмездные поступления составили 89119,86 тыс. руб.
В 1 полугодии 2016 года доля собственных доходов бюджета в общем объеме доходов, составила 19,7 %, доля безвозмездных поступлений соответственно 80,3% от общего объема поступивших доходов.
Расходы за отчетный период исполнены в объеме 107824,27 тыс. руб. или на 38,66 % от годовых назначений.
В разрезе разделов и подразделов бюджета имеет место неравномерность исполнения расходов относительно общих годовых назначений.
Отчёт об исполнении бюджета Фаленского района за 6 месяцев 2015 года представлен в адрес Фаленской районной Думы и Контрольно – счетной комиссии Фаленского района 5 августа 2016 года. Нарушений ст. 43 «Положения о бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в муниципальном образовании Фаленский муниципальный район» (нарушение сроков предоставления) не установлено.
Плановые показатели за 6 месяцев 2016 года по собственным доходам исполнены на 103,6% (за 6 месяцев 2015года на 104,6%.)
В целом представленный проект отчёта об исполнении бюджета муниципального образования Фаленский муниципальный район за 6 месяцев 2016 года соответствует действующему законодательству и может быть принят к рассмотрению Фаленской районной Думой.
Председатель Контрольно – счетной В.Е. Лекомцев
комиссии Фаленского района
КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ КОМИССИЯ ФАЛЕНСКОГО РАЙОНА КИРОВСКОЙ ОБЛАСТИ
ул. Свободы, 65, п. Фаленки Кировской обл., 610500, тел (833-32) 2-20-02
факс (833-32) 2-11-30, E-mail: LVE62@YANDEX.RU
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
на проект решения Фаленской районной Думы « О внесении изменений в решение районной Думы « О бюджете муниципального образования Фаленский муниципальный район на 2016 год»
18.08.2016 г.
|
|
|
Заключение на проект решения Фаленской районной Думы « О внесении изменений в решение районной Думы от 11.12.2015 № 55/501 « О бюджете муниципального образования Фаленский муниципальный район на 2016 год» (далее – проект решения) подготовлено на основании Бюджетного кодекса Российской Федерации и Положения о бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в муниципальном образовании Фаленский муниципальный район Кировской области Проект решения подготовлен финансовым управлением администрации района и внесён в Фаленскую районную Думу и Контрольно – счетную комиссию Фаленского района 17.08.2016 года (требования ст. 38 Положения о бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в муниципальном образовании Фаленский муниципальный район не нарушены). К проекту решения приложены все приложения. Доходы бюджета района По сравнению с объёмом доходов, предусмотренным бюджетом района на 2016 год в действующей редакции (в сумме 276436,25 тыс. руб.), рассматриваемым проектом решения предлагается увеличение доходной части бюджета на 8161,11 тыс. руб. и составит 284597,36 тыс. рублей., в том числе: налоговые и неналоговые доходы 41051,60. рублей. (14,4 % от общего объема доходов), безвозмездные поступления – 243545,81 тыс. рублей. (85,6 % от общего объема доходов). В проект решения районной Думы в бюджет района вносятся следующие изменения в доходную часть бюджета района:
дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования, перенесены доходы в сумме 2000,0 тыс. рублей с КБК 912 202 02216 05 0000 151 на КБК 936 202 02216 05 0000 151.
тыс.руб. на ремонт дороги Полом-Баженово перенести с КБК 936 202 02051 05 0000 151 на КБК 936 202 02077 05 0000 151.
за землю на 25,7 тыс.руб. (администрация района).
уточнены плановые бюджетные назначения по следующим доходным источникам: - штрафные санкции в области охраны окружающей среды (КБК 710 116 25050 01 0000 140) - + 3,0 тыс.руб., - доходы от возмещения расходов от эксплуатации имущества - +14,4 тыс.руб.(в том числе: отдел культуры - + 4,0 тыс.руб., отдел образования- + 10,4 тыс.руб.),
бюджете на 2016 год» увеличена субвенция по осуществлению деятельности по опеке и попечительству на 26,8 тыс.руб. (администрация района).
бюджете на 2016 год» увеличена субвенция по созданию в муниципальных районах комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав на 16,9 тыс.руб.(администрация района).
заключенных между администрацией Фаленского района и администрациями поселений по осуществлению земельного контроля за использованием земель поселений юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями и в области градостроительной деятельности, уменьшены межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в сумме 0,015 тыс. руб. (по земельному контролю) (Администрация района).
21.04.2016 № 113 «Об утверждении перечня городских поселений Кировской области, прошедших в 2016 году отбор среди муниципальных образований Кировской области на право получения гранта на реализацию проекта «Народный бюджет» учтены в бюджете межбюджетные трансферты в сумме 1000,0 тыс.руб.(Фаленское городское поселение). 9. На основании изменений в Закон Кировской области «Об областном бюджете на 2016 год» уменьшена субвенция на возмещение процентной ставки по инвестиционным кредитам (займам) на развитие растениеводства на 283,9 тыс.руб. (администрация района). 10. На основании изменений в Закон Кировской области «Об областном бюджете на 2016 год» уменьшена субвенция на возмещение части процентной ставки по инвестиционным кредитам (займам) на развитие животноводства на 81,601 тыс.руб. (администрация района). 11. На основании изменений в Закон Кировской области «Об областном бюджете на 2016 год» уменьшена субвенция на возмещение части процентной ставки по долгосрочным, среднесрочным и краткосрочным кредитам, взятым малыми формами хозяйствования на 5,5 тыс.руб. (администрация района). 12. На основании изменений в Закон Кировской области «Об областном бюджете на 2016 год» увеличена субвенция на возмещение части процентной ставки по инвестиционным кредитам (займам) на строительство и реконструкцию объектов для молочного скотоводства на 45,4 тыс.руб. (администрация района). 13. На основании изменений в Закон Кировской области «Об областном бюджете на 2016 год» увеличена субвенция на содержание органов местного самоуправления по поддержке сельскохозяйственного производства на 60,4 тыс.руб. (администрация района). 14. На основании изменений в Закон Кировской области «Об областном бюджете на 2016 год» увеличена субвенция по начислению и выплате компенсации платы, взимаемой с родителей (законных представителей) за присмотр и уход за детьми в образовательных организациях, реализующих образовательную программу дошкольного образования на 201,8 тыс.руб. (отдел образования). 15. На основании изменений в Закон Кировской области «Об областном бюджете на 2016 год» увеличена субвенция на реализацию прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего и дополнительного образования детей в муниципальных общеобразовательных организациях на 1356,0 тыс.руб., в том числе: - отдел образования – + 995,1 тыс.руб., - МКОУ СОШ п.Фаленки – + 347,0 тыс.руб., - Филейская школа-интернат – + 13,9 тыс.руб. 16. На основании изменений в Закон Кировской области «Об областном бюджете на 2016 год» увеличена субвенция на реализацию прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях на 445,8 тыс.руб.(отдел образования). 17. По заявлению главного администратора отдела культуры администрации Фаленского района увеличены прочие безвозмездные поступления от юридических лиц на 2,5 тыс.руб. 18. На основании постановления Правительства Кировской области от 25.07.2016 № 113/447 «О внесении изменений в постановление Правительства Кировской области от 24.12.2013 № 241/929 «О распределении и предоставлении субсидий местным бюджетам на выравнивание обеспеченности муниципальных образований области» увеличена субсидия на выравнивание на 5399,2 тыс.руб., в том числе: - отдел культуры - + 625,5 тыс.руб., - отдел образования – + 2236,6 тыс.руб., - районная Дума - + 125,0 тыс.руб., - МКОУ СОШ п.Фаленки - + 43,1 тыс.руб., - Филейская школа-интернат - + 1058,0 тыс.руб., - финансовое управление - + 863,0 тыс.руб., - администрация района - + 448,0 тыс.руб. 19. На основании правительства Кировской области от 19.07.2016 № 112/430 «О внесении изменений в постановление Правительства Кировской области от 10.03.2016 № 88/140 «Об утверждении распределения субсидий местным бюджетам из областного бюджета на оплату стоимости питания детей на 2016 год» уменьшена субсидия на лагеря в сумме 22,68 тыс.руб., в том числе: - отдел образования- - 20,25 тыс.руб., Филейская школа-интернат – - 2,43 тыс.руб.
Расходы бюджета района Согласно представленному проекту решения расходы бюджета района составят 287069,46 тыс. руб. В сравнении с действующей редакцией (278908,35 тыс. рублей) рассматриваемым проектом бюджета, в соответствии с увеличением доходной части, предлагается увеличение в расходную часть на 8161,11 тыс. рублей 1. Уменьшены ассигнования на оплату стоимости питания детей в оздоровительных учреждениях с дневным пребыванием детей на сумму 22,68 тыс. рублей, в том числе: - Отдел образования администрации Фаленского района – - 20,25тыс. руб.; - Филейская школа-интернат - -2,43 тыс.руб. 2. Увеличены ассигнования по осуществлению деятельности по опеке и попечительству на сумму 26,8 тыс.рублей (Администрация района). 3. Увеличены ассигнования по созданию комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав и организации их деятельности в сфере профилактики безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних, включая административную юрисдикцию в сумме 16,9 тыс.рублей (Администрация района). 4. Увеличены ассигнования по начислению и выплате компенсации платы, взимаемой с родителей (законных представителей) за присмотр и уход за детьми в образовательных организациях, реализующих образовательную программу дошкольного образования на сумму 201,8 тыс.рублей (Отдел образования). 5. Увеличены ассигнования на реализацию прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях на сумму 445,8 тыс.рублей (Отдел образования). 6. Увеличены ассигнования на реализацию прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего и дополнительного образования детей в муниципальных общеобразовательных организациях на сумму 1356,0 тыс.рублей, в том числе: - Отдел образования – + 995,1 тыс.руб.; - МКОУ СОШ п.Фаленки – + 347,0 тыс.руб.; - Филейская школа-интернат – + 13,9 тыс.руб. 7. Увеличены ассигнования на осуществление отдельных государственных полномочий области по поддержке сельскохозяйственного производства, за исключением реализации мероприятий, предусмотренных федеральными целевыми программами, на содержание ОМС на сумму 60,4 тыс.рублей (Администрация района). 8. Уменьшены ассигнования на возмещение части процентной ставки по инвестиционным кредитам (займам) на развитие животноводства, переработки и развитие инфраструктуры и логистического обеспечения рынков продукции животноводства на сумму 9,8 тыс.рублей (Администрация района). 9. Уменьшены ассигнования на возмещение части процентной ставки по инвестиционным кредитам (займам) на развитие растениеводства, переработки и развитие инфраструктуры и логистического обеспечения рынков продукции растениеводства на сумму 283,9 тыс.рублей (Администрация района). 10. Уменьшены ассигнования на возмещение части процентной ставки по инвестиционным кредитам (займам) на развитие животноводства, переработки и развитие инфраструктуры и логистического обеспечения рынков продукции животноводства на сумму 71,801 тыс.рублей (Администрация района). 11. Уменьшены ассигнования на возмещение процентной ставки по долгосрочным, среднесрочным и краткосрочным кредитам, взятым малыми формами хозяйствования на сумму 5,5 тыс.рублей (Администрация района). 12. Учтены ассигнования на возмещение части процентной ставки по инвестиционным кредитам (займам) на строительство и реконструкцию объектов для молочного скотоводства в сумме 45,4 тыс.рублей (Администрация района). 13. Учтены ассигнования на право получения гранта на реализацию проекта «Народный бюджет» в сумме 1000,0 тыс.рублей (Фаленское городское поселение). 14. Увеличены ассигнования на выравнивание обеспеченности муниципальных образований на сумму 5399,2 тыс.рублей, в том числе: - Отдел культуры - + 625,5 тыс.руб.; - Отдел образования - + 2236,6 тыс.руб.; - Филейская школа-интернат - + 1058,0 тыс.руб.; - МКОУ СОШ п.Фаленки - + 43,1 тыс.руб.; - Администрация района - + 448,0 тыс.руб.; - Фаленская районная Дума - + 125,0 тыс.руб.; - Финансовое управление - + 863,0 тыс.руб.. 15. Уменьшены ассигнования на софинансирование на выделение земельных участков из земель сельскохозяйственного назначения в счет невостребованных земельных долей и (или) земельных долей, от прав собственности на которые граждане отказались на сумму 0,015 тыс.рублей (Администрация района). 16. Увеличены расходы на сумму 2,5 тыс.рублей за счет прочих безвозмездных поступлений (спонсорская помощь) от юридических лиц (Отдел культуры). 17. Перераспределены ассигнования между главными распределителями бюджетных средств, в том числе: - Финансовое управление - - 863,0 тыс.руб.; - Филейская школа-интернат - + 101,9 тыс.руб.; - Верхосунское с/п - + 190,0 тыс.руб.; - Левановское с/п - + 40,8 тыс.руб.; - Медвеженское с/п - + 4,0 тыс.руб.; - Петруненское с/п - + 132,7 тыс.руб.; - Поломское с/п - + 125,0 тыс.руб.; - Талицкое с/п - + 268,6 тыс.руб.. 18. Внесены изменения в ассигнования по предложениям администрации Фаленского района, Фаленской районной Думы, Филейской школы-интерната, финансового управления. 1Дефицит, источники покрытия дефицита бюджета района Расходы бюджета района на 2016 год не обеспечены плановыми доходами, в результате дефицит бюджета района составил 2472,1 тыс. рублей. Источниками покрытия дефицита бюджета района определены: 1.Остатки средств бюджета района на начало 2016 года 572,07 тыс. рублей 2. Кредитные договоры и соглашения 1900,0 тыс. рублей в том числе получение кредитов 7000,0 тыс. рублей гашение кредитов - 5100,0 тыс. рублей
|
Выводы.
Председатель контрольно – счетной комиссии
Фаленского района В.Е. Лекомцев
о результатах проведения проведении экспертно –аналитического мероприятия
Контрольно – счетной комиссией Фаленского района проведено экспертно – аналитического мероприятия«Анализ целевых показателей эффективности реализации муниципальных программ за 2015 год»
Цели контрольного мероприятия:
- проверка законности и результативности использования средств районного бюджета, направленных на реализацию муниципальных программ.
- анализ достижения целевых значений показателей,
В ходе проверки выявлено следующее:
В 2015 году в районе действовало 17 муниципальных программ. На реализацию муниципальных программ из районного бюджета в 2015 году направлено 299401,63 тыс. рублей или 98,75% всех доходов бюджета ( в 2014 году – 315348,19 тыс. рублей или 98,83% к уточненному плану).
Ассигнования на уровне плановых назначений освоены по 12 МП. Ниже 90% - по 4 муниципальным программам.
В связи с внесенными изменениями в бюджет района в течение 2015 года были увеличены ассигнования по 6 программам из 17.
При проведении анализа первоначального финансирования программ и фактического исполнения на 100% выполнены только 5программ. Показатели эффективности реализации муниципальных программ полностью выполнены по 5 программам.
Финансирование программ на 100% в 2015 году выполнено по 12 программам.
Уровень выполненных программных мероприятий на 100% по 6 программам.
В соответствии с утвержденными методиками оценка эффективности выполнения программ в 2016 году по 11 муниципальным программам - высокая, по 3 программам средняя, по 3 программам оценка – низкая.
Как видно из таблицы по семи муниципальным программам при 100% финансировании наблюдается низкий процент степени достижения показателей программы и уровень выполнения программных мероприятий. Необходимо в 2016 году исполнителям программ внести корректировки не только в ресурсное обеспечение, но и непосредственно в реализацию плановых мероприятий.
Председатель контрольно-счетной
Комиссии Фаленского района В.Е. Лекомцев
|
Название МП
|
Первоначальное финансирование |
Кол – во изменений |
Плановые утвержденные показатели Т.р |
Фактические показатели Т.р. |
Кол-во показателей/ выполнение |
Степень достижения показателей % |
Уровень финансирования % |
Уровень выполнения мероприятий % |
Оценка эффективности % |
|
Развитие мун. управления |
13006,76 |
9 |
14161,05 |
14043,87 |
24/20 |
75 |
100 |
100 |
92 |
|
Малое предпринимательство |
15 |
1 |
0,13 |
0,13 |
6/6 |
100 |
100 |
70 |
90 |
|
Развитие с/х |
68290,00 |
5 |
61311,02 |
61146,61 |
11/7 |
55 |
100 |
88 |
81 |
|
Устойчивое развитие села |
1412,83 |
2 |
1412,83 |
1559,08 |
5/3 |
60 |
100 |
50 |
70 |
|
Коррупция |
4 |
1 |
2,9 |
2,9 |
5/5 |
100 |
100 |
100 |
100 |
|
Мун. имущество |
454,3 |
2 |
173,07 |
173,07 |
2/1 |
50 |
100 |
85 |
79 |
|
Профилактика правонарушений |
3254,00 |
5 |
3171,70 |
3160,42 |
7/6 |
86 |
100 |
80 |
90 |
|
Управление финансами |
15534,40 |
10 |
15534,40 |
15516,40 |
2/2 |
70 |
100 |
100 |
90 |
|
Развитие транспортной инфраструктуры |
16468,90 |
8 |
15949,90 |
15877,92 |
5/1 |
20 |
100 |
75 |
65 |
|
Охрана окружающей среды |
1005,00 |
3 |
197,70 |
197,70 |
5/1 |
20 |
100 |
40 |
53 |
|
Энергосбережение |
1964,15 |
4 |
46781,65 |
42012,39 |
8/6 |
75 |
90 |
50 |
72 |
|
Развитие жилищного строительства |
299,25 |
2 |
60281,59 |
47071,69 |
4/3 |
100 |
78 |
25 |
68 |
|
Образование |
143516,50 |
8 |
92218,60 |
92131,00 |
16/12 |
75 |
100 |
100 |
90 |
|
Физическая культура |
166,00 |
1 |
85,00 |
66,50 |
3/2 |
67 |
78 |
100 |
83 |
|
Молодежная политика |
106,00 |
0 |
75,00 |
68,00 |
5/5 |
100 |
90 |
100 |
96 |
|
Развитие культуры |
19431,90 |
9 |
21961,08 |
21861,70 |
15/14 |
90 |
100 |
60 |
83 |
|
Гармонизация межэтнических и межрелигиозных отношений |
0 |
0 |
0 |
0 |
22/20 |
100 |
0 |
90 |
95 |
КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ КОМИССИЯ ФАЛЕНСКОГО РАЙОНА КИРОВСКОЙ ОБЛАСТИ
ул. Свободы, 65, п. Фаленки Кировской обл., 610500, тел.: тел (833-32) 2-20-02
факс (833-32) 2-11-30,E-mail: LVE62@YANDEX.RU
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
14 апреля 2016 года пгт Фаленки
При подготовке заключения на годовой отчёт об исполнении бюджета муниципального образования Фаленский муниципальный район за 2015 год учитывались требования Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положения о бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в муниципальном образовании Фаленский муниципальный район Кировской области, утвержденного решением Фаленской районной Думы от 06.11.2013 № 26/281 далее – Положение о бюджетном процессе.
Отчёт об исполнении бюджета Фаленского района за 2015 год представлен в адресКонтрольно – счетной комиссии Фаленского района в форме проекта решения районной Думы «Об утверждении отчёта об исполнении бюджета муниципального образования Фаленский муниципальный район за 2015 год» своевременно (до 1 апреля 2015 года)
К проекту решения об исполнении бюджета за 2015 год в адрес Фаленской районной Думы и Контрольно – счетной комиссии Фаленского района представлены все приложения, установленные статьей 46 Положения о бюджетном процессе.
1. Анализ социально-экономической ситуации в районе в 2015 году
Бюджет 2015 года был сформирован исходя из оптимистической ситуации развития экономики района, т.е. применены параметры прогноза социально – экономического развития Фаленского района по варианту, предполагающему более высокие показатели.
Исполнение бюджета района в 2015 году проходило в условиях нестабильности макроэкономических показателей.
Анализ социально – экономической ситуации в районе за 2015 год свидетельствует в основном о положительной динамике роста по многим показателям.
Рост показателей оборота крупных и средних организаций составил 64,0% к уровню 2014 года, объем промышленного производства составил 116,4%, инвестиций в основной капитал – 114,3%, прибыль прибыльных предприятий – 102,3%, розничного товарооборота – 109,4%,среднемесячнойноминальной заработной платы- 107,2%.
2. Анализ общих показателей исполнения бюджета.
Бюджет Фаленского муниципального района на 2015 год утвержден решением Фаленской районной Думы от 12.12.2014 №44/395: доходы 243562,37 тыс. рублей, расходы 245731,27 тыс. рублей, дефицит2168,90тыс. рублей.
В уточненной редакции решения о бюджете доходы составили 298494,87, расходы 304849,92 тыс. рублей, дефицит 6355,05 тыс. рублей.
Фактические доходы составили 293597,37 тыс. рублей, расходы 299401,63 тыс. рублей, дефицит 5804,26 тыс. рублей.
Доля собственных доходов в общем объеме доходов за 2015 год составила 13,2%, безвозмездных поступлений 86,8%.
3. Анализ исполнения бюджета района по доходам
Исполнение бюджета по доходам за 2015 год составил 293597,37тыс. рублей или 98,4% к уточненному плану (за 2014 год 313756,41 тыс. рублей). Доходы не исполнены в сумме 4897,50 тыс. рублей.
Структура доходов бюджета в 2015 году
В процессе исполнения бюджета 2015 года плановые показатели доходов по сравнению с первоначально утвержденными назначениями были увеличены на 54932,50 тыс. рублей (22,5%), в том числе: за счет поступлений из областного бюджета увеличение составило 52639,52 тыс. рублей и собственных доходных источников на 2292,98 тыс. рублей.
По сравнению с 2014 годом поступления в бюджет района в целом уменьшились на 20159,04 тыс. рублей, или 6,4%., в основном это связано с уменьшением безвозмездных поступлений на 22128,92 тыс. рублей или на 8%
Собственные доходы уменьшились на 1969,88 тыс. рублей, увеличение составило 5,4 %.
3.1. Анализ налоговых и неналоговых доходов
В общей сумме доходов бюджета района налоговые и не налоговые доходы составили 38625,60 тыс. рублей или 13,6%.
Налоговые доходы
В 2015 году налоговые поступления составили 27019,72 тыс. рублей или 9,2% доходов бюджета,на 338,08тыс. рублей ниже запланированных уточненных назначений. Уточненный план по доходам исполнен на 98,8 %. Налоговые доходы по сравнению с 2014 годом увеличились на 1518,26 тыс. рублей, в том числе за счет налогов на совокупный доход (налог, взимаемый в связи с применением упрощённой системы налогообложения),по госпошлине, налога на доходы физических лиц.
Неналоговые доходы
В общей сумме доходов неналоговые поступления составили 11606 тыс. рублей, или 3,95%. Свыше запланированных уточнённых назначений поступило 561,00 тыс. рублей.
Неналоговые доходы по сравнению с предыдущим годом увеличились на 451,62 тыс. рублей или на 4,0%.
Уменьшение неналоговых доходов установлено по сравнению с 2014 годом по следующим источникам:
- по доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности на 777,22 тыс. рублей.
- по платежам за пользование природными ресурсами на 41,72 тыс. рублей;
- штрафы, санкции, возмещение ущерба на 54,80 тыс. рублей.
3.2. Анализ недоимки
Налоговые доходы
По данным Финансового управления Администрации Фаленского района недоимка по налогам в бюджет Фаленского района на 01.01.2016 г. составила 332,80 тыс. рублей, из них: НДФЛ – 49,8 тыс. рублей, единый налог на вмененный доход – 38,00 тыс. рублей, налог на имущество организаций – 245,00 тыс. рублей.
Неналоговые доходы
Недоимка в бюджет района, но 01.01.2016 г. составила 593,5 тыс. рублей, из них: арендная плата за земельные участки – 477,00 тыс. рублей, арендная плата за муниципальное имущество – 116,5 тыс. рублей
Всего на 01.01.2016 года недоимка по налоговым и неналоговым доходам в бюджет района составила 926,30 тыс. рублей.(на 01.01.2005 года недоимка составила 1100,30 тыс. рублей).
В 2015 году было проведено 12 заседаний координационной межведомственной комиссии по обеспечению поступления доходов в бюджет района, вопросам своевременности, полноты выплаты, ликвидации задолженности по заработной плате, деятельности убыточных предприятий. На комиссии заслушано 67 юридических лиц, 17 индивидуальных предпринимателей, 12 физических лиц. Проведено 6 выездных заседаний. В ходе проведенных мероприятий поступило3639,8 тыс. рублей.
На 01.01.2015 г. задолженность по арендной плате составила 1001,80 тыс. рублей.
При проведении претензионно – исковой работы направлено 66 претензий арендаторам-должникам в связи с невыполнением условий договора аренды, из них: по аренде земли - 53, по арендной плате за муниципальное имущество – 13 . По предъявленным претензиям полностью или частично погашена задолженность по арендной плате в сумме 770,70 тыс. рублей и пени 89,8 тыс. рублей.
Анализ безвозмездных поступлений
В 2015 году безвозмездных поступлений в район поступило 254971,77 тыс. рублей или 86,84% объема доходов бюджета района.
По сравнению с 2014 годом безвозмездные поступления из областного бюджета уменьшились на 22128,92 тыс. рублей или на 8%., из них: дотации уменьшились на 2123,20 тыс. рублей или на 6,8%, субвенции на 3514,23 тыс. рублей или на 3,5%, субсидии на 19042,01 тыс. рублей или на 13,2%. , иные межбюджетные трансферты увеличились на 2571,82 тыс. рублей.
4. Анализ исполнения бюджета района по расходам
Расходная часть исполнения бюджета района за 2015 год исполнена в объеме 299401,63 тыс. рублей, или на 98,21% к уточненным бюджетным назначениям. В течение года в бюджет района вносились поправки, которыми объем расходов бюджета района увеличен на 59118,65 тыс. рублей или на 24%.
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы уменьшились на 15725,17 тыс. рублей.Основное уменьшение произошло по разделам «Культура» на 4179,23 тыс. рублей, «Жилищно – коммунальное хозяйство» на 8843,91 тыс. рублей, «Образование» на 9682,67 тыс. рублей, « Охрана окружающей среды» на 1041,01 тыс. рублей.
Увеличились расходы по разделу «Общегосударственные вопросы» на 1173,65 тыс. рублей, « Национальная экономика» на 4799,52 тыс. рублей. «Социальная политика» на 825,91 тыс. рублей.
В 2015 году сохранилась тенденция осуществления большей части расходов во втором полугодии.
Динамика расходов бюджета в 2015 году,тыс.руб.
5. Анализ исполнения бюджета в разрезе главных распорядителей бюджетных средств
Общая сумма неисполненных ассигнований в 2015году составила 5448,28 году (в 2014 году 3940,28 тыс. рублей). Объем неисполненных ассигнований увеличились по сравнению с предыдущим годом на 1508,00 тыс. рублей.
Самый низкий процент использования ассигнований по Администрации района (93,66%), по Управлению сельского хозяйства администрации района (98,17%).
Администрация района
Объем неосвоенных средств составил 4998,98 тыс. рублей (освоение 93,66%). Основные суммы не освоения по данному главному распорядителю:
-4744,02 тыс. рублей по разделу « Развитие газификации муниципальных образований области»» (не выполнение договорных обязательств подрядчиками по газификации п. Октябрьский и с. Святица);
Управление сельского хозяйства
Объем неосвоенных средств составил 164,80 тыс. рублей (освоено 98,17%). Основные сумму не освоения по данному главному распорядителю:
- 168,60 тыс. рублей МП «Развитие сельского хозяйства Фаленского района» на 2014 – 2020 годы по разделу предоставление субсидий на возмещение части процентной ставки по долгосрочным, среднесрочным и краткосрочным кредитам , взятым малыми формами хозяйствования в рамках программы «Поддержка малых форм хозяйствования» ГП развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции , сырья и продовольствия на 2014 – 2018 годы.
Отдел культуры молодежи и спорта администрации района.
Объем неосвоенных средств составил 103,17 тыс. рублей (освоение 99,53 %).Основные сумму не освоения по данному главному распорядителю:
- 64,57 тыс. рублей не освоено по МП « Развитие физической культуры и спорта в Фаленском районе Кировской области» на 2014-2018 годы;
- 7,05 тыс. рублей не освоено по МП «Повышение эффективности реализации молодежной политики в Фаленском районе» на 2014-2018 годы.
Управление финансов
Объём освоенных средств 99,97%.
Отдел образования администрации района
Объем освоенных средств составил 99,90%.
Фаленская районная Дума
Объем освоенных средств составил 98,70%.
МКОУ Средняя общеобразовательная школа пгт Фаленки
Объем освоенных средств составил 99,98%
МКО Школа – интернат «Общеобразовательная школа интернат д. Филейка
Объем освоенных средств составил 99,96%.
6. Объем расходов бюджета района на реализацию муниципальных программ
На реализацию 16 муниципальных программ в 2015 году направлено 299 401,63тыс. рублей или 98,75% к уточненному плану.
Ассигнования на уровне плановых назначений освоены по 4МП. По 8 МП выполнение составило более 95%. Ниже 95% - по 4 муниципальным программам: МП « Развитие физической культуры и спорта в Фаленском районе Кировской области» на 2014-2018 годы.- 78,24%, МП «Повышение эффективности реализации молодежной политики в Фаленском районе» на 2014-2018 годы – 90,60%, МП «Энергосбережение муниципального образования Фаленский муниципальный район» на 2014-2018 годы- 89,44%, МП «Устойчивое развитие сельских территорий Фаленского района Кировской области» на 2014-2017 годы и на период до 2020 года
В целом исполнение по муниципальным программам находится на одном уровне с общим исполнением расходов района.
7. Анализ выполнения заданий по предоставлению муниципальных услуг
В 2015 году муниципальные задания по 10 услугам установлены 2 главным распорядителям бюджетных средств.
Муниципальные задания по большинству предоставленных услуг в разрезе субъектов бюджетного планирования выполнены.
Вместе с тем не выполнены плановые задания по разделу «Услуги в области образования»: по отделу образования услуги на получение общедоступного бесплатного начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования» выполнены на 99,4% (плановые задания 501 учащихся, факт 498учащихся, услуги по Фаленской СОШ 97,3% (плановые задания 550 учеников, факт 535 учеников), услуги по предоставлению дополнительного образования творческой направленности 76,9% (плановые задания585 учащихся, факт 450 учащихся), услуги по предоставлению общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего образования по основным образовательным программам в учреждениях интернатного типа в режиме полного дня 86,1% (плановые задания 72 учащихся, факт 62 учащихся)
8.Сбалансированность бюджета района, муниципальный долг
Первоначальной редакцией решения Фаленской районной Думы от 12.12.2013 №44/395 «О бюджете Фаленского муниципального района Кировской области на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов»дефицитбюджета района на 2015 год утвержден в сумме 2168,90 тыс. рублей. В течение года внесенными поправками сложился дефицит в размере 5448,29 тыс. рублей
Увеличение размера дефицита бюджета связано с распределением остатков денежных средств.
Фактически бюджет района исполнен с дефицитом в сумме 5804,26 тыс. рублей.
Предельный объем дефицита бюджета установленный ст.921 БК РФ не нарушен.
В 2014 году источником финансирования дефицита бюджета являлись остатки средств на счетах бюджета, а также привлекался бюджетный кредит в размере 4000,00 тыс.руб., и кредит кредитных организаций 3800,00 тыс. руб.
Расходы на обслуживание муниципального долга в 2015 году составили 393,38 тыс.руб.
9.Оценка организации финансового контроля в муниципальном районе
Финансовый контроль в Фаленском районе осуществляется на основании Положения о порядке организации и проведения муниципального финансового контроля в бюджетной сфере, осуществляемого финансовым управлением администрации Фаленского района, утвержденного постановлением администрации района от 24.02.2014 № 75.
Ревизиями и проверками внутреннего финансового контроля выявлено финансовых нарушений в 2015 году на сумму 76,19 тыс. рублей тыс. руб., в том числе: иные нарушения бюджетного законодательства – 76,19 тыс. руб.
Нарушений иных законодательных и нормативных правовых актов – не установлено.
Нарушений порядка ведения бюджетного учета и отчетности – не установлено
Также ревизиями и проверками установлено 6несуммовых нарушения.
В ходе осуществления внутреннего финансового контроля фактов нецелевого использования бюджетных средствне установлено.
Выводы и предложения
1. Результаты внешней проверки свидетельствуют о достоверности основных показателей бюджетной отчетности об исполнении бюджета района за 2015год.
2.По доходам бюджет района исполнен в 2015 году в сумме 293597,37 тыс.руб., по расходам в сумме 299401,63 тыс.руб., по источникам финансирования сложился дефицит бюджета в сумме 5804,27 тыс.руб.
Анализ структуры бюджета показал, что в 2015 году наибольший удельный вес занимают расходы на социальную сферу – 53,0 %, (158844,32 тыс.руб.), что свидетельствует о социальной направленности бюджета района.
В 2015 году Администрацией Фаленского района реализованы основные положения бюджетной и налоговой политики Фаленского района.
Основные направления расходования бюджетных средств соответствовали приоритетам, определенным основными направлениями бюджетной и налоговой политики.
3.Проведенной проверкой установлено, что представленная бюджетная отчетность соответствует формам, установленным Инструкцией о порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
4.Главным администраторам бюджетных средств необходимо осуществлять качественное формирование заявок в случае привлечения целевых средств областного и федерального бюджетов, а также обеспечивать их максимальное и своевременное освоение.
5.При формировании нормативной правовой базы в сфере управления муниципальным имуществом рекомендуется руководствоваться рекомендациями Правительства области, изложенных в постановлении от 09.11.2009 №375 (в ред. от 27.11.2014 № 80)
6. Отмечается недостаточно качественное планирование бюджетных назначений.
7.Принять меры к взысканию существующей недоимки по налоговым и неналоговым платежам.
8.Принять меры к реализации программных мероприятий в полном объеме. Средства в бюджете предусматривать с учетом реального финансового положения и необходимости планируемых мероприятий.
9. В 2015 году степень бюджетной зависимости от областного бюджета составляет 86,8%, доля собственных доходов в общем объеме составила 13,2%.
Фактически район по-прежнему не располагает реальными возможностями за счёт собственных средств формировать местный бюджет, обеспечивающий выполнение полномочий в полном объёме. Собственные доходы не соответствуют потребностям органов местного самоуправления для реализации ими собственных полномочий, осуществления капитальных вложений для развития и модернизации объектов жилищно-коммунального хозяйства, образования, и других объектов инфраструктуры.
Контрольно-счетная комиссия считает, что в целом бюджетный процесс в муниципальном образовании осуществляется в соответствии с требованиями действующего бюджетного законодательства.
Вопрос об утверждении отчета об исполнении бюджета района может быть рассмотрен на заседании Фаленской районной Думы.
Председатель контрольно – счетной В.Е. Лекомцев
комиссии Фаленского района
о результатах проведения проведении контрольного мероприятия
Контрольно – счетной комиссией Фаленского района совместно с КСП Кировской области проведено контрольное мероприятие ««Аудит эффективности использования бюджетных средств на строительство, реконструкцию и ремонт объектов капитального строительства за 2011-2016 годы»
Проверка проводилась по нескольким направлениям:
- Анализ полноты и качества имеющейся муниципальной
нормативно-правовой базы по реализации полномочий, определенных Градостроительным кодексом РФ
- Анализ проблем в сфере строительства и ремонта
-Анализ плановых и фактических объемов использования бюджетных средств, выделенных на строительства и реконструкцию объектов капитального строительства.
- Проверка целевого и эффективного расходования бюджетных средств, выделенных на реконструкцию объекта.
В ходе проверки выявлено следующее:
В ходе проведения анализа нормативно – правовой базы по реализации полномочий муниципальных образований Фаленского района, определенных Градостроительным кодексом РФ установлено следующее:
- Решением Фаленской районной Думы от 18.02.2015 №46/414 утверждены местные нормативы градостроительного проектирования Фаленского муниципального района Кировской области;
- Принято Постановление главы администрации Фаленского района от 13.08.2008 №56 (в ред. от 29.10.2010г) «О подготовке проектов правил землепользования и застройки городских и сельских поселений Фаленского района»;
Постановлением Администрации района и поселений Фаленского района разработаны и утверждены 8 (восемь) Регламентов в области градостроительной деятельности.
В соответствии с рекомендациями Правительства области по проведению проверки достоверности определения сметной стоимости объектов капитального строительства, реконструкции, капитального и текущего ремонта, финансирование которых осуществляется за счет средств муниципальных бюджетов, установленных п.5 постановления Правительства Кировской области от 13.09.2010 №68/445 вся сметная документация в обязательном порядке проверяется в КОГБУ «Региональный центр ценообразования в строительстве».
Наличия нормативных правовых актов, направленных на повышение ответственности муниципальных заказчиков, в соответствии со ст.6.1.4. Закона Кировской области от 04.12.2007 № 200-ЗО в администрации района и в администрациях поселений не принято.
В ходе проведенных контрольных мероприятий за 2011-2016 годы по проверкам объектов строительства и ремонта, установлены следующие нарушения:
По контрольному мероприятию «Проверка законности и результативности использования средств областного бюджета, направленных на строительство и реконструкцию муниципальных объектов спортивной инфраструктуры в рамках реализации областной целевой программы «Развитие физической культуры и спорта в Кировской области» на 2011 – 2013 годы и ведомственной целевой программы «Развитие массового спорта и подготовка спортивного резерва сборных команд Кировской области» за 2011 год и первое полугодие 2012 года» в локальный сметный расчет по капитальному ремонту спорткомплекса п. Фаленки включены затраты на строительный контроль в сумме 74 255 рублей, которые после окончания работ оплачивались подрядчиком. Тем самым, фактически, отсутствовал строительный контроль со стороны заказчика. Данное нормативное обоснование подтверждается Минрегионразвития РФ в письме от 30.04.2010 №17906 – ИП/08, согласно которому заказчик может осуществлять строительный контроль лично либо доверить его проведение третьему лицу (то есть не подрядчику), согласно ст. 749 Гражданского кодекса РФ.
Согласно, утвержденной локальной сметы «Капитальный ремонт спортивного комплекса п. Октябрьский» включены расходы на проведение строительного контроля по данному объекту. В соответствии со статьей 53 Градостроительного кодекса РФ в процессе строительства, реконструкции, капитального ремонта лицо, осуществляющее строительство, должно проводить строительный контроль в целях проверки соответствия выполненных работ проектной документации , требованиям технических регламентов , результатам инженерных изысканий, требованиям градостроительного плана земельного участка. Осуществление строительного контроля является обязанностью лица, осуществляющего строительство. Однако, договор на выполнение функций технического надзора от 25.06.2012 года заключен ООО « Спецмонтаж» (подрядчик) с ООО «ПКФ Термооптима» Сумма договора составляет – 38 895 рублей. Фактически Заказчик устранен от проведения технического контроля по данному объекту и согласия на передачу полномочий по техническому контролю подрядчику, а также третьему лицу не передавал.
По контрольному мероприятию «Проверки полноты формирования, законности и результативности использования средств Дорожного фонда Кировской области за 2012 год и первое полугодие 2013 года».
Автодорога Верхосунье – Филейка - Полом
- Подрядной организацией нарушены сроки окончания работ на объекте и ввода его в эксплуатацию на 29 дней. Претензии к подрядчику о нарушении сроков со стороны заказчика не предъявлялись. Можно сделать вывод, что отклонение начала выполнения работ по контракту привело к нарушению сроков окончания работ.
- Установлено, что фактически работы начались 1 августа 2012 года, по контракту работы должны начаться не позднее 25.06.2012 г. Невыполнение условий контракта подрядчиком – 36 дней. Штрафные санкции не применялись
Автодорога Фаленки – Уни – Паньшонки Фаленского района
- Установлено, что фактически работы начались 30 июля 2012 года, по контракту работы должны начаться не позднее 05.07.2012 г. Невыполнение условий контракта подрядчиком – 24 дня. Штрафные санкции не применялись
По контрольному мероприятию «О целевом расходовании средств выделенных на выполнение работ на выполнение работ по ремонту дорожного полотна с. Святица, Фаленского района , Кировской области»
- Подрядчик не выполнил условия муниципального контракта (нарушил сроки сдачи объекта в эксплуатацию, а также ненадлежащее качество выполненных ремонтных работ) Заказчик отказался принимать выполненные работы в предъявленных Подрядчиком объемах, было направлено уведомление Подрядчику с предложением подписать соглашение о расторжении муниципального контракта, с условием оплаты сверх авансового платежа за фактически выполненные работы.
По контрольному мероприятию «О целевом расходовании средств выделенных на выполнение работ на выполнение работ по ремонту уличного освещения п.Октябрьский , Фаленского района , Кировской области»
- За несвоевременное и некачественное выполнение работ в соответствии с муниципальным контрактом Подрядчику предъявлена претензия. Претензия удовлетворена.
В ходе анализа проведения строительного контроля ремонтных работ на объектах установлено, что на все объекты строительства и ремонта в 2011 – 2015 годах заключены муниципальные контракты или Договоры на проведение технического надзора за выполнением работ. Есть случаи некачественного контроля со стороны Заказчиков, некачественного проведения работ.
Проблема в квалифицированных кадрах в администрациях поселений и муниципальных учреждениях имеется, особенно при проведении ремонтных работ. Руководители организаций не имеют соответствующих знаний в надлежащем контроле за выполнением работ.
В период с 2009-2016 годов в Фаленском районе нового строительства не проводилось.
Решением Фаленской районной думы от 29.08.2008 № 28/236 утверждена муниципальная целевая программа « Социальное развитие села Фаленского муниципального района Кировской области» на 2009-2012 годы.
Согласно муниципальной целевой Программе, проведена реконструкция незавершенного строительства главного корпуса участковой больницы под амбулаторию на 35 посещений в смену с лечебным отделением на 10 коек и котельной в с.Талица (с учетом внесенных изменений и дополнений по состоянию на 14.12.2011-действующая редакция Программы, на момент проведения проверки (Решение районной Думы № 11/110 от 14.12.2011)):
|
Срок исполнения |
Объем финансирования-всего |
В том числе за счет средств: |
||
|
Федеральный бюджет |
Областной бюджет |
Местный бюджет |
||
|
2009 |
12 207,0 |
0 |
12 062 |
145,0 |
|
2010 |
16 436,0 |
0 |
16 000 |
436,0 |
|
2011 |
20 613,6 |
0 |
20 000 |
613,6 |
|
2012 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Всего: |
49 256,0 |
0,0 |
48 062,0 |
1 194,6 |
Наличие утвержденной проектной документации.
Проектно-сметная документация «Реконструкция незавершенного строительством главного корпуса больницы под амбулаторию с дневным пребыванием на 10 коек, реконструкция квартальной котельной» в с.Талица Фаленского района Кировской области, разработана ОАО «Кирово-Чепецкое управление строительства +К (заказ 9008-07-10424), утверждена Распоряжением главы администрации Фаленского района от 30.01.2009 № 35.
Согласно письму КОГУ «Управление государственной экспертизы» от 11.04.2008 № 01-06/107 на запрос администрации Фаленского района от 13.02.2008 № 141 « О проведении государственной экспертизы проекта «Реконструкция незавершенного строительством главного корпуса больницы под амбулаторию с дневным пребыванием на 10 коек, реконструкция квартальной котельной, строительство теплотрассы в с.Талица Фаленского района Кировской области»» государственная экспертиза не проводится в отношении проектной документации отдельно стоящих объектов капитального строительства.
Выполнение муниципальным образованием доли софинансирования Программы.
Финансирование реконструкции незавершенного строительством главного корпуса участковой больницы под амбулаторию на 35 посещений в смену с лечебным отделением на 10 коек и котельной в с.Талица
|
Расходы бюджета |
ОЦП |
МЦП |
Бюджет Фаленского района |
|||||
|
тыс.руб |
доля% |
тыс.руб |
доля% |
план |
Кассовое исполнение |
|||
|
тыс.руб |
доля% |
тыс.руб |
доля% |
|||||
|
2009 год |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Областной бюджет |
12 062,00 |
97,6 |
12 062,00 |
98,8 |
12 062,00 |
98,8 |
12 062,00 |
98,9 |
|
Муниципальный бюджет |
300,0 |
2,4 |
145,00 |
1,2 |
145,0 |
1,2 |
132,68 |
1,1 |
|
Всего:, |
12 362,00 |
100 |
12 207,00 |
100 |
12 207,00 |
100 |
12 194,68 |
100 |
|
2010 год |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Областной бюджет |
16 000,00 |
98,5 |
16 000,00 |
97,3 |
16 000,00 |
97,3 |
16 000,00 |
97,3 |
|
Муниципальный бюджет |
250,00 |
1,5 |
436,00 |
2,7 |
436,00 |
2,7 |
436,00 |
2,7 |
|
Всего:, |
16 250,00 |
100 |
16 436,00 |
100 |
16 436,00 |
100 |
16436,00 |
100 |
|
2011 год |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Областной бюджет |
20 000,00 |
96,6 |
20 000,00 |
97,0 |
20 000,00 |
97,0 |
16 584,50 |
97,3 |
|
Муниципальный бюджет |
713,00 |
3,4 |
613,60 |
3,0 |
613,60 |
3,0 |
467,64 |
2,7 |
|
Всего:, |
20 713,00 |
100 |
20 613,60 |
100 |
20 613,60 |
100 |
17 052,14 |
100 |
|
2012 год |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Областной бюджет( остаток средств на 01.08.2012) |
0,00 |
|
0,00 |
|
3 415,50 |
100 |
0,00 |
|
|
Муниципальный бюджет |
0,00 |
|
0,00 |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Всего:, |
0,00 |
|
0,00 |
|
3 415,50 |
100 |
0,00 |
|
|
ИТОГО, в т.ч |
49 325,00 |
|
49 256,60 |
|
49 256,60 |
|
45 682,82 |
|
|
Областной бюджет |
48 062,00 |
|
48 062,00 |
|
48 062,00 |
|
44 646,50 |
|
|
Муниципальный бюджет |
1 263,00 |
|
1 194,60 |
|
1 194,60 |
|
1 036,32 |
|
|
остаток средств на 01.08.2012 |
|
|
|
|
3 415,50 |
|
|
|
Согласно областной целевой программе « Социальное развитие села», средства местного бюджета привлекаются на основании Соглашения между государственным заказчиком Программы и администрацией муниципального района о взаимодействии по строительству амбулатории в селе Талица Фаленского района ( о предоставлении субсидии):
на 2009 год- Соглашение от 02.06.2009 № 51;
на 2010 год- Соглашение от 02.03.2010 № 11;
на 2011 год- Соглашение от 28.02.2011 № 83;
предусмотрено, что администрация района обеспечивает софинансирование расходов по строительству амбулатории в с.Талица Фаленского района из местного бюджета, в объеме, предусмотренном областнойпрограммой.
Согласно пункту 2 Порядка предоставления субсидии местным бюджетам из областного бюджета на реализацию мероприятий областной целевой программы «Социальной развитие села» на 2010-2013 годы по строительству (реконструкции) объектов социальной и инженерной инфраструктуры муниципальной собственности на 2011год, утвержденным постановлением Правительства Кировской области от 15.11.2011 № 127/582 «субсидии предоставляются при условии соблюдения уровня софинансирования из местных бюджетов, установленного областной целевой программой « Социальное развитие села» на 2010-2013 годы».
Финансирование областной целевой программы «Социальной развитие села», в части реконструкции незавершенного строительства главного корпуса участковой больницы под амбулаторию на 35 посещений в смену с лечебным отделением на 10 коек и котельной в с.Талица за счет средств местного бюджета (софинансирование), предусмотренное муниципальной программой (МЦП) и бюджетом Фаленского района, не соответствует областной целевой программе:
В 2009 году предусмотрено финансирование меньше на 155.0тыс.руб (300-145), кассовых расходов произведено меньше на 167,32тыс.руб (300-132,68), чем предусмотрено областной целевой программой.
В 2010 году предусмотрено финансирование больше на 186.0тыс.руб (250-436), кассовых расходов произведено больше на 186,0тыс.руб (250-436), чем предусмотрено областной целевой программой.
В 2011 году предусмотрено финансирование меньше на 99,4тыс.руб (713-613,60), кассовых расходов произведено меньше чем предусмотрено областной целевой программой на 245,36тыс.руб (713-467,64).
Таким образом, в течение 2009-2011 годов в нарушение условий областной целевой программы «Социальное развитие села», в нарушение Соглашений между государственным заказчиком Программы и администрацией муниципального района о взаимодействии по строительству амбулатории в селе Талица Фаленского района (от 02.065.2009 № 51, от о2.03.2010 № 11, от 28.02.2011 № 83), в нарушение Порядка предоставления субсидии на 2011 год, утвержденного постановлением Правительства Кировской области от 15.11.2011 № 127/582 не соблюдено условие по уровню софинансирования из местных бюджетов, установленное областной целевой программой и Соглашениями, то есть, участие местного бюджета в софинансировании программы по строительству амбулатории в селе Талица Фаленского района, по состоянию на 01.08.2012, уменьшено на 226.68 тыс.рублей ( 167,32-186,0+245,36).
За период с 2009 по 2011год на лицевой счет администрации Фаленского района из областного бюджета поступила субсидия по Программе «Социальное развитие села» на строительство амбулатории в селе Талица Фаленского района в общей сумме- 48 062,0 тыс.рублей. В ходе проверки соблюдения сроков зачисления субсидии на лицевой счет администрации Фаленского района, нарушений не установлено.
муниципальный контракт от 01.06.2009 №1-МК на выполнение работ по строительству объекта с ООО Компания «Кристалл-Строй победителем открытого аукциона на проведение работ по строительству объекта « Реконструкция незавершенного строительства главного корпуса участковой больницы под амбулаторию на 35 посещений в смену с лечебным отделением на 10 коек и котельной в с.Талица Фаленского района Кировской области (протокол заседания единой комиссии по проведению открытого аукциона на право заключения муниципального контракта от 20.05.2009 №2).
Согласно Контракту общая стоимость работ и оборудования по Контракту составляет 49 662 040,60, в том числе НДС 18%.
Цена Контракта включает в себя стоимость затрат на выполнение всего объема работ, стоимость материалов и эксплуатацию механизмов, стоимость технологического, монтажного, медицинского оборудования, стоимость мебели, все установленные налоги (включая НДС, если Подрядчик является его плательщиком) и другие обязательные платежи.
За выполнение объемов работ 2009 года предоставлен аванс в размере 30%, что составляет 3 618 600 рублей от суммы лимита бюджетного финансирования 2009 года, выплачивается в течение 10 банковских дней после подписания Контракта, с последующим удержанием аванса в пропорциональных размерах из оплачиваемых работ. Оплата за выполненные работы производится ежемесячно на основании актов выполненных работ ( форма КС-2 ) и справок о стоимости выполненных работ(КС-3), подписанных Заказчиком и Подрядчиком, в течение 10 банковских дней с момента подписания акта формы КС-3. Окончательный расчет за 2009 год производится в течение 10 банковских дней после подписания итогового акта выполненных работ и акта незавершенного строительства.
За выполнение объемов работ 2010-2011 годов, на основании акта незавершенного строительства и подтвержденного финансирования на соответствующий год. Заказчик и Подрядчик заключают дополнительное соглашение на сумму подтвержденного финансирования на выполнение работ в текущем году. Заказчик выплачивает аванс в размере 30% от суммы подтвержденного финансирования на текущий год в течение 10 банковских дней после подписания дополнительного соглашения.
Подрядчик обязан выполнить все работы в объеме и в сроки, предусмотренные в Контракте и приложениях к нему и сдать работы Заказчику в состоянии, соответствующем условиям Контракта.
Календарные сроки выполненных работ определены сторонами:
Начало работ: июнь 2009, окончание работ октябрь 2011 года, в случае полного финансирования Объекта, согласно подписанного Контракта.
По состоянию на 01.08.2012 ООО Компания «Кристолл-Строй» не выполнена поставка оборудования по объект на сумму 231 434,3 рублей, предусмотренные локальным сметным расчетом.
В 2009 году освоено средств по Объекту на сумму 12 062 000 рублей согласно Акта сверки взаимных расчетов задолженность сторон отсутствует.
В 2010году средства по Объекту на сумму 16 236 000 рублей числится задолженность в сумме 270097,68 рублей в пользу ООО Компания «Кристалл-Строй».
Данная задолженность погашена Администрацией в апреле 2011 года.
В 2011 году освоено средств на сумму 16 624 402,91 рублей.
Установлено:
- При устройстве подъездных путей и внутриплощадочных проездов Подрядчиком были использованы дорожные плиты, бывшие в употреблении. Документов, подтверждающих остаточную стоимость плит Подрядчиком не представлено;
- Установлено несоответствие сметного объема и объема работ, предъявленных Подрядчиком по замене оконных блоков на сумму 9453,0 рублей. Администрация не воспользовалась правом привлечения к ответственности по факту некачественной приемки работ к ООО ПФ «Вятичи», осуществляющим технический надзор за выполнением и приемкой работ по Объекту по условиям муниципального контракта от 06.07.2009 № 6-МК.;
-Установлено не соответствие между оборудованием, предусмотренным локальным сметным расчетом и предъявленным Подрядчиком Актом выполненных работ.
В настоящее время все недостатки устранены.
С. Талица расположено в 40 километров от районного центра пгт Фаленки и соответственно от Фаленской ЦРБ. Многие населенные пункты Талицкой зоны еще дальше. Автобусное сообщение осуществляется в рабочие дни 4 раза в неделю. Стоимость билета в один конец составляет 120 рублей, для сельского жителя это довольно большая сумма.
Талицкая амбулатория обслуживает 1221 жителей, из них 173 дети. В амбулатории работают 1 врач и 5сотрудников среднего мед.персонала. В 2015 году врачом принято 2940 человек, средним медперсоналом – 2876. Пролечено 98 пациентов. Имеется 3 койки терапевта (1163 койка - дней).
Можно сделать вывод, что Талицкая амбулатория востребована населением.
Председатель контрольно-счетной
Комиссии Фаленского района В.Е. Лекомцев
Контрольно – счетной комиссией Фаленского района совместно с КСП Кировской области проведено контрольное мероприятие «Проверка законности и результативности использования средств областного бюджета, направленных на поддержку производства и реализации сельскохозяйственной продукции собственного производства и продуктов ее переработки в рамках государственной программы Кировской области «Развитие агропромышленного комплекса» на 2013-2020 годы» за 2015-2016 годы
В ходе проверки выявлено следующее:
В соответствии с Федеральным законом сельскохозяйственными товаропроизводителями признаются организация, индивидуальный предприниматель, осуществляющие производство сельскохозяйственной продукции, ее первичную и последующую (промышленную) переработку (в том числе на арендованных основных средствах) в соответствии с перечнем, утверждаемым Правительством Российской Федерации, и реализацию этой продукции при условии, что в доходе сельскохозяйственных товаропроизводителей от реализации товаров (работ, услуг) доля дохода от реализации этой продукции составляет не менее чем семьдесят процентов за календарный год, а также крестьянские (фермерские) хозяйства в соответствии с Федеральным законом от 11 июня 2003 года N 74-ФЗ "О крестьянском (фермерском) хозяйстве".
В 2015 году субвенции, полученные из областного бюджета на предоставление во втором квартале 2015 года субсидий на производство и реализацию сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки сельскохозяйственным товаропроизводителям, зарегистрированным на территории Фаленского района получили 7 (семь) сельскохозяйственных предприятий : СПК колхоз им. Ленина (454,56 тыс. рублей), ОАО имени Кирова (579,98 тыс. рублей), СПК колхоз им. Свердлова (173,89 тыс. рублей), ООО «СПП-Верхосунское» (464,92 тыс. рублей), СПК колхоз «Поломский» (165,75 тыс. рублей), ООО «СХП Петруненки» (189,56 тыс. рублей), ИП ГКФХ Ефремов А.Ю.(83,29 тыс. рублей).
Согласно выписке из реестра сумм субсидий, предоставляемых во втором квартале 2015 года сельскохозяйственным товаропроизводителям на производство и реализацию сельскохозяйственной продукции собственного производства (молока крупного рогатого скота (в перерасчете на молоко установленной жирности)) и продуктов ее переработки за счет субвенций из областного бюджета, представленной Департаментом сельского хозяйства и продовольствия Кировской области от 24.04.2015 года общая сумма субсидий составила 2111,95 тыс. рублей, общий объем сданного молока составил 36849 центнеров. Сумма субсидий, подлежащая предоставлению сельхоз товаропроизводителям, перечислена полностью.
Поддержка собственного производства молока путем возмещения части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на 1 килограмм реализованного и (или) отгруженного на собственную переработку коровьего молока высшего и (или) первого сорта и (или) козьего молока (субсидии на проведение мероприятия предоставляются за счет средств федерального и областного бюджетов) осуществлялась в соответствии с распоряжением департамента сельского хозяйства Кировской области от 14.05.2009 № 60 «О предоставлении и рассмотрении документов для предоставления субсидий из областного бюджета на развитие животноводства».
Получателями субсидий из Федерального и областного бюджетов в 2015 году на поддержку собственного производства молока путем возмещения части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на 1 килограмм реализованного и (или) отгруженного на собственную переработку коровьего молока стали: СПК колхоз им. Ленина, ОАО имени Кирова, СПК колхоз им. Свердлова, ООО «СПП-Верхосунское», СПК колхоз «Поломский», ООО «СХП Петруненки», ИП ГКФХ Ефремов А.Ю.
Сумма субсидий составила 11583,01 тыс. рублей из них: средства федерального бюджета – 10326,13 тыс. рублей, средства областного бюджета – 1256,87 тыс. рублей
Все сельхоз производители зарегистрированы на территории Фаленского района.
На реализацию мероприятия «Производство реализация сельскохозяйственной продукции собственного производства и продуктов ее переработки»
В ходе проведенного контрольного мероприятия установлено, что все получатели субсидии зарегистрированы на территории Фаленского района: СПК колхоз им. Ленина (ИНН 4335000264), ОАО имени Кирова (ИНН 4335003603), СПК колхоз им. Свердлова (ИНН 4335000289), ООО «СПП-Верхосунское» ( ИНН 4335003716), СПК колхоз «Поломский» ( ИНН 4335000296), ООО «СХП Петруненки» ( ИНН 4335003811), ИП ГКФХ Ефремов А.Ю. ( ИНН 433500905099).
Прибыль (превышение доходов над расходами) по итогам деятельности в 2014 году составила по товаропроизводителям 70673,00 тыс. рублей, из них: СПК колхоз им. Ленина-18360,00 тыс. рублей, ОАО имени Кирова-18310 тыс. рублей, СПК колхоз им. Свердлова-5522,00 тыс. рублей, ООО «СПП-Верхосунское»- 9423,00 тыс. рублей, СПК колхоз «Поломский»-7801,00 тыс. рублей, ООО «СХП Петруненки»-10569,00 тыс. рублей, ИП ГКФХ Ефремов А.Ю.- 688,00 тыс. рублей.
В ходе проведения анализа достоверности поданных сельхозпредприятиями документов на предоставление субсидий выяснено, что товаропроизводители не нарушили требования установленные порядком утвержденным распоряжением департаментом сельского хозяйства и продовольствия Кировской области от 18.02.2009 № 5 «О представлении и рассмотрении документов для подтверждения соблюдения общих условий предоставления из областного бюджета субсидий сельскохозяйственным товаропроизводителям Кировской области и социальных выплат их работникам».
Все сельхозпредприятия представили необходимые документы для получения субсидий:
В соответствии с принятием Законом Кировской области от 05.05.2016 № 654-ЗО уменьшена субвенция по поддержке сельского производства в сумме 1868,20 тыс. рублей до 01.01.2017 г.
2.2. При предоставлении субсидий на 1 килограмм реализованного и (или) отгруженного на собственную переработку молока:
Сельхозпредприятия (получатели субсидии) зарегистрированы на территории Фаленского района: СПК колхоз им. Ленина (ИНН 4335000264), ОАО имени Кирова (ИНН 4335003603), СПК колхоз им. Свердлова (ИНН 4335000289), ООО «СПП-Верхосунское» ( ИНН 4335003716), СПК колхоз «Поломский» ( ИНН 4335000296), ООО «СХП Петруненки» ( ИНН 4335003811), ИП ГКФХ Ефремов А.Ю. ( ИНН 433500905099).
Сумма субсидий составила 11583,01 тыс. рублей из них: средства федерального бюджета – 10326,13 тыс. рублей, средства областного бюджета – 1256,87 тыс. рублей. За 2015 год субсидия на 1 кг. реализованного и (или) отгруженного на собственную переработку молока поступила товаропроизводителям из областного бюджета в марте 2016 года, из федерального бюджета в апреле 2016 года.
В ходе проверки соблюдений условий и порядка, в соответствии с Регламентом предоставления и рассмотрения документов для предоставления субсидий из областного бюджета, утвержденного распоряжением департамента сельского хозяйства и продовольствия Кировской области от 14.05.2009 № 60 «О предоставлении и рассмотрении документов для предоставления субсидий из областного бюджета на развитие животноводства» нарушений достоверности поданных сельхозпредприятиями документов на предоставление субсидий не установлено, сроки подачи документов не нарушены. Отказов в приеме документов на субсидии от сельхозпредприятий отделом сельского хозяйства не установлено. Все принятые документы вносятся в журнал регистрации.
Расчет субсидий производился департаментом сельского хозяйства и продовольствия Кировской области, на основании заявления и данных представленных сельхозпредприятиями в соответствии с принятой методикой расчета.
Нарушений органами местного самоуправления требований, предусмотренных нормативными правовыми актами, регламентирующими использование бюджетных средств, не установлено.
При проведении оценки эффективности предоставления субсидий, отмечено, что из 14 сельхоз предприятий района в 2015 году субсидии получили 7 товаропроизводителей из них 1 КФХ Ефремов А.Ю. Согласно представленных документов у них отмечается , рост натуральных показателей производства продукции собственного производства, соответственно увеличивается налогооблагаемая база, наблюдается увеличение заработной платы работников, уплата налогов в бюджет и других платежей и т.д.
Остальные товаропроизводители, из-за невыполнения общих условий предоставления из областного бюджета субсидий сельскохозяйственным производителям не заявляются.
Администрацией района , отделом сельского хозяйства администрации района проводится определенная работа по привлечению товаропроизводителей к выполнению условий получения субсидий. Оказывается помощь в комплектовании пакета документов и проверка их достоверности. Проводится контроль за использованием поступивших субсидий. Направляется отчёт (форма №РП-4 и 10-АПК (9 мес. и год) о расходовании средств субвенций, полученных из областного бюджета.
Отказов в предоставлении субсидий в 2015 году не было.
Председатель контрольно-счетной
Комиссии Фаленского района В.Е. Лекомцев
КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ КОМИССИЯ ФАЛЕНСКОГО РАЙОНА КИРОВСКОЙ ОБЛАСТИ
ул. Свободы, 65, п. Фаленки Кировской обл., 610500, тел.: тел (833-32) 2-20-02
факс (833-32) 2-11-30, факс (8332) 38-13-77, E-mail: LVE62@YANDEX.RU
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
на отчёт об исполнении бюджета муниципального образования
Фаленский муниципальный район за 9 месяцев 2015года
«13» ноября 2015года
При подготовке заключения на отчёт об исполнении бюджета муниципального образования Фаленский муниципальный район (далее – Фаленский район) за 9 месяцев 2015 года учитывались требования Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положения о бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в муниципальном образовании Фаленский муниципальный район Кировской области, утвержденного решением Фаленской районной Думы от 06.11.2013 № 26/281, далее – Положение о бюджетном процессе.
Отчёт об исполнении бюджета Фаленского района за 9 месяцев 2015 года представлен в адрес Фаленской районной Думы в форме проекта решения районной Думы «Об утверждении отчета об исполнении бюджета муниципального образования Фаленский муниципальный район за 9 месяцев 2015 года.
Проект решения об исполнении бюджета представлен приложениями, характеризующими показатели основных параметров бюджета района (Приложения 1-2), расходы района на реализацию муниципальных программ (Приложение 3-4), источники финансирования дефицита (Приложение 5), расходы бюджета района на предоставление межбюджетных трансфертов бюджетам поселений (Приложения 6-17). Перечень публичных нормативных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств бюджета и распределение бюджетных ассигнований по ним за 9 месяцев 2014 года ( приложение 18).
Основные параметры районного бюджета за 9 месяцев 2014года составили: по доходам – 231590,38 тыс. руб., по расходам – 226104,15 тыс. руб., по итогам доходной и расходной частей сложился профицит бюджета в размере 5486,23 тыс. руб.
Доходы
За 9 месяцев 2014 года в доходы районного бюджета поступило 231590,38 тыс. руб. или 79,12% от уточненного годового плана ( за аналогичный период 2013 года 62,1% или 206984,24 тыс. руб.) Рост поступлений доходов по отношению к 2013 году составил - 24606,14 тыс. руб.
11,4 % в общем объеме доходов бюджета района составили налоговые и неналоговые доходы, которые поступили в сумме 26492,84 тыс. руб., или 77,3 % к годовому плану. В 2013 году соответственно – 13,1%.
Доля безвозмездных перечислений из областного бюджета за 9 месяцев составила 88,6 %, поступило 205097,54 тыс. руб. или 79,4 % к уточненному годовому плану.
Годовой план по сбору налоговых доходов исполнен на 79,3 %, в доходы районного бюджета поступило 19521,20 тыс. руб.
Наибольшую долю в налоговых доходах за 9 месяцев текущего года составили следующие налоговые поступления:
- налог на доходы физических лиц – 8498,40 тыс. руб. 72,9% от годового плана .( в 2013году – 11905,31 тыс. руб.);
- налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения – 4758,90 тыс. руб.( в 2013 г. 1324,0 тыс. руб. )
- единый налог на вмененный доход – 2749,30 тыс. руб. ( в 2013 году - 1659,60 тыс. руб.)
- налог на имущество организаций – 1303,90 тыс. руб. ( в 2013 году 1929,80 тыс. руб.)
Бюджетные назначения на год по налогу на доходы физических лиц исполнены на 72,9%, государственной пошлине – на 132,6 %, налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения – на 104,7%, , налогу на имущество организаций – на 70,2 %, , единый сельскохозяйственный налог – на 111,8%., налоги на товары (работы, услуги) , реализуемые на территории РФ – на 60,3%.
Неналоговые доходы поступили в сумме 6971,64 тыс. руб. (в 2013 году 9093,26 тыс. руб. ) что составило 72,1 % к годовому плану (9666,24 тыс. руб.).
Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности поступили в сумме 1681,90 тыс. руб., что составило 101,5 % годовых бюджетных назначений, из них 48,9 % доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов местного самоуправления, 50,1 % - арендная плата за земельные участки , гос. собственность на которые не разграничена и которые .расположены в границах поселений.
Платежи при пользовании природными ресурсами поступили в сумме 213,75 тыс. руб. (71,3 %).
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства поступили в сумме 4820,44 тыс. руб., годовые бюджетные назначения исполнены на 65,0%.
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов поступили в сумме 32,8 тыс. руб., исполнены на 113,9% к годовому плану.
Штрафы, санкции, возмещение ущерба поступили в сумме 218,35 тыс. руб. (82,4%).
Тыс. руб.
|
Собственные доходы |
9 мес. 2013 г. |
9 мес.. 2014 г. |
разница |
% |
Примечание |
|
НДФЛ |
11905,31 |
8498,40 |
-3406,91 |
71,4% |
С 2014 г. норматив отчисления в бюджет района снижен на 10 % |
|
Налог на товары ( работы, услуги), реализуемые на территории РФ |
0 |
1513,40 |
1513,40 |
100% |
Поступлений акцизов на нефтепродукты в 2013 году не было |
|
Налог на совокупный доход |
4061,10
|
7814,20 |
3753,10 |
192,4% |
Увеличилась налоговая база |
|
Налог на имущество |
1 929,80
|
1303,90 |
-625,90 |
67,6% |
Снижение поступлений |
|
Гос. пошлина |
197,90
|
391,30 |
193,40 |
197,7% |
Увеличилось количество обращений |
|
Использование муниципального имущества
|
2140,8
|
1681,90 |
-458,90 |
78,6% |
В связи с переоценкой кадастровой стоимости земли |
|
Платежи за использование природными ресурсами
|
237,27
|
213,75 |
-23,52 |
90,1% |
Несвоевременная уплата за 2 квартал 2014 года. |
|
Доходы от оказания платных услуг(работ)и компенсации затрат государства
|
5066,36
|
4820,44 |
-245,92 |
95,1% |
Несвоевременно поступила родительская плата в Филейской школе – интернате и д. садах п. Фаленки |
|
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
977,79
|
32,8 |
-944,99 |
3,3% |
План по приватизации муниципального имущества в 2014 году уменьшен.
|
|
Штрафы, санкции, возмещение ущерба |
612,84
|
218,35 |
-394,49 |
35,6% |
Снизилось поступление |
|
Прочие неналоговые доходы |
58,2
|
4,4 |
-53,80 |
7,6% |
Снижение невыясненных поступлений |
|
ИТОГО |
27187,37 |
26492,84 |
-694,53 |
97,4% |
|
В целом, за 9 месяцев 2014 года поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет района (собственных доходов) по сравнению с аналогичным периодом 2013 года уменьшилось на 2,6% .Как видно из таблицы значительное сокращение поступления платежей в бюджет района произошло по налогу на доходы физических лиц на 28,6%, использование муниципального имущества на 21,4%, доходы от продажи материальных и нематериальных активов на 96,7%, штрафы, санкции, возмещение ущерба на 64,4%.
С учетом внесенных, в течение 9 месяцев 2014 года в бюджет района изменений, утвержденная доходная часть бюджета по собственным доходам, увеличилась на 2317,84 тыс. рублей или на 6,6%.
Уточненный годовой план по безвозмездным поступлениям составил 258398,69 тыс. руб. Фактически за 9 месяцев из областного бюджета поступили средства в сумме 205097,54 тыс. руб. (79,37 % годовых назначений).
Дотации поступили в размере 27580,00 тыс. руб., что составляет 87,7 % к годовому плану.
Субсидии поступили в размере 103175,34 тыс. руб., что составляет 83,9 % к годовому плану
Субвенции поступили в размере 73890,02 тыс. руб. , что составляет 71,5% к годовому плану.
Иные межбюджетные трансферты в размере 507,68 тыс. руб., или 79,2% к годовому плану.
Расходы
В связи с уточнением объема налоговых и неналоговых доходов, безвозмездных поступлений в районный бюджет из областного бюджета плановые показатели по расходам районного бюджета на 2014 год на 01.10.2014 г. скорректированы на сумму 22812,09 тыс. руб. в сторону увеличения. Уточненные годовые плановые назначения по расходам составили 294078,79 тыс. руб.( в 2013 году – 334621,29 тыс. руб.) Расходы за отчетный период исполнены в объеме 226104,15 тыс. руб. или на 76,9 % от годовых назначений.( за аналогичный период 2013 года расходы составляли 204935,56 тыс. руб. или 61,2 % годовых назначений).
Наибольший удельный вес в структуре произведенных расходов занимают расходы на «Образование» – 43,5 %, на «Жилищно – коммунальное хозяйство» - 27,7%, , на «Общегосударственные вопросы» - 8,7%.
По разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» плановые назначения на 2014 год уточнены в сторону увеличения и составляют 27484,81 тыс. руб. Исполнение за 9 месяцев составило 19693,40 тыс. руб., или 71,7 % к уточненному годовому плану.
Годовые бюджетные назначения исполнены по расходам на функционирование главы района на 82,0%, обеспечение деятельности районной Думы на 76,5%, администрации района на 71,7 %.
По разделу 0200 « Национальная оборона» расходы составили 669,46 тыс. руб., или 75,3% от плановых годовых назначений (889,40 тыс. руб.). Средства предназначены на финансирование осуществления первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.
Расходы по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» за 9 месяцев 2014 года расходы составили 669,46 тыс. руб. , или 75,3 % от годового плана ( 889,40 тыс. руб.). В основном эти средства направлены на обеспечение защиты населения и территории от чрезвычайных ситуаций. природного и техногенного характера.
Кассовые расходы по разделу 0400 «Национальная экономика» составили 12035,13 тыс. руб. или 61,1 % к годовому плану.
На сельское хозяйство произведены расходы в размере 3666,26 тыс. руб. (87,4 %).
На 50,7 % (6672,30 тыс.руб.) от годового плана ( 13170,05 тыс. руб.) профинансированы расходы на дорожное хозяйство( дорожные фонды).
Расходы по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» за 9 месяцев текущего года произведены в сумме 62723,75 тыс. руб.( 96,1%). По разделу «Жилищное хозяйство» освоено 52018,01 тыс. руб. при годовом плане 52032,31 тыс. руб. Из 13040,70 тыс. руб. предусмотренных в по разделу «Коммунальное хозяйство» освоено 10521,30 тыс. руб. или 80,7%, По разделу «Благоустройство» из 184,45 тыс руб., освоение составляет 100%.
По разделу 0600 «Охрана окружающей среды» расходы произведены в размере 97,90 тыс. руб. 6,5 % от годового плана).
В январе-сентябре расходы на социально-культурную сферу (образование, культуру, кинематографию, физическую культуру и спорт, социальную политику) исполнены в сумме 124963,84 тыс. руб. Удельный вес расходов на социально-культурную сферу в отчетном периоде составил 55,2% в структуре расходов районного бюджета.
Образование
При годовом плане в сумме 132691,94 тыс. руб. кассовые расходы по разделу исполнены в сумме 98482,14 тыс. руб. или на 74,2 %. из них: дошкольное образование – 17325,69 тыс. руб. (77,5%), общее образование – 75681,58 тыс. руб.(73,3%).
Культура, кинематография
Годовой план по данному разделу составляет 20493,70 тыс. руб., кассовые расходы за 9 месяцев произведены в сумме 15111,34 тыс. руб. или 73,7 % к плану.
Социальная политика
Годовые плановые назначения по разделу скорректированы в целом до 17605,77 тыс. руб. В отчетном периоде кассовое исполнение составило 11289,86 тыс. руб. или 64,1 % к годовому плану.
Расходы на пенсионное обеспечение муниципальных служащих составили 606,63 тыс. руб., или 85,5 % годовых назначений.
На социальное обеспечение населения – 4006,21 тыс. руб. (58,5%).
На охрану семьи и детства – 6677,02 тыс. руб. (66,4%).
Расходы по разделу 1100 Физическая культура и спорт составили 80,50 тыс. руб. или 58,8% от годового плана (137,00 тыс. руб.).
Уточненный бюджет на 2014 год по разделу 1400 «Межбюджетные трансферты» составил 7536,10 тыс. руб. За 9 месяцев на оказание финансовой помощи местным бюджетам направлены средства в объеме 5492,38 тыс. руб. (72,9 %), из них дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований – 1217,40 тыс. руб.
Тыс. руб.
|
Расходы бюджета |
9 мес. 2013 г. |
9 мес. 2014 г. |
разница |
% |
|
Общегосударственные вопросы |
16854,94 |
19693,40 |
2838,46 |
116,84% |
|
Национальная оборона |
380,10 |
368,90 |
-11,20 |
97,0% |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
606,37 |
669,46 |
63,09 |
110,4% |
|
Национальная экономика |
15784,24 |
12035,13 |
-3749,11 |
76,2% |
|
ЖКХ |
48139,80 |
62723,75 |
14583,95 |
130,3% |
|
Охрана окружающей среды |
96,90 |
97,90 |
1,00 |
101,0% |
|
Образование |
93333,86 |
98482,14 |
5148,28 |
105,5% |
|
Культура и кинематография |
12073,98 |
15111,34 |
3037,36 |
125,2% |
|
Социальная политика |
10919,68 |
11289,86 |
370,18 |
103,4% |
|
Физическая культура и спорт |
67,50 |
80,50 |
13,00 |
119,3% |
|
Обслуживание государственного и муниципального долга |
175,29 |
59,39 |
-115,90 |
33,9% |
|
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов РФ и муниципальным образований |
6502,90 |
5492,38 |
-1010,52 |
84,5% |
|
ИТОГО |
204935,56 |
226104,15 |
21168,59 |
110,3% |
Выводы и предложения
1.Доходы бюджета за отчетный период составили 231590,38 тыс. руб., или 79,12 % к годовому плану.
Собственные доходы поступили в сумме 26492,84 тыс. руб., или 77,3 % к годовым назначениям, в том числе налоговые доходы – в сумме 19521,20 тыс. руб. (79,3%), неналоговые – в сумме 6971,64 тыс. руб. (72,1%).
Безвозмездные поступления составили 205097,54 тыс. руб.(79,4%)
Ниже итогового показателя по исполнению доходной части бюджета по собственным доходам за 9 месяцев оказались, поступления налога на доходы физических лиц – 72,9%, доходы от уплаты акцизов на дизельное топливо – 54,0%, от уплаты акцизов на автомобильный бензин – 69,5%, налог на имущество – 70,2%.
2. Кассовые расходы составили 226104,15 тыс. руб. или 76,9 % к годовому плану, что меньше фактически поступивших доходов (профицит) на 5486,23 тыс. руб.
В целом, расходная часть бюджета района за 9 месяцев исполнена пропорционально годовым назначениям, но по некоторым разделам и подразделам бюджета имеет место неравномерность исполнения расходов относительно общих годовых назначений.
По разделу 0400 «Национальная экономика» исполнение составило 61,1% годовых обязательств; по разделу 0600 «Охрана окружающей среды» - 6,5%; по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» - 58,8%.
Необходимо до конца года внести соответствующие коррективы в расходную часть бюджета.
3. С учетом внесенных, в течение 9 месяцев 2014 года в первоначально утвержденный бюджет района изменений, доходная часть бюджета по собственным доходам, увеличилась на 2317,84 тыс. рублей или на 6,6%.
4. Отчёт об исполнении бюджета Фаленского района за 9 месяцев 2014 года представлен в адрес Контрольно – счетной комиссии Фаленского района 17 октября 2014 года, нарушений ст. 43 «Положения о бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в муниципальном образовании Фаленский муниципальный район» не установлено.
5. Анализ структуры бюджета за 9 месяцев показал, что наибольший удельный вес занимают расходы на социальную сферу – 56,0 %, , что свидетельствует о социальной направленности расходов бюджета района.
6. Зависимость района от безвозмездных поступлений из бюджета области остается очень высокой, фактически за 9 месяцев из областного бюджета поступили средства в сумме 205097,54 тыс. руб. или 88,6% бюджета района, соответственно собственные доходы составили 26492,84 тыс. руб. или 11,4%. (за аналогичный период 2013 года межбюджетные трансферты из областного бюджета поступили в сумме 179 796,87 тыс. руб. и составила 86,7 %).
7. До конца года администрации района необходимо усилить претензионно – исковую работу с должниками и работу межведомственной комиссии.
Плановые показатели за 9 месяцев 2014 года по собственным доходам исполнены на 104,2 % (за 9 месяцев 2013 года на 103,8%.).
Представленный проект отчёта об исполнении бюджета муниципального образования Фаленский муниципальный район за 9 месяцев 2014 года соответствует действующему законодательству и может быть принят к рассмотрению на заседании Фаленской районной Думы.
Председатель Контрольно – счетной комиссии Фаленского района В.Е. Лекомцев
КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ КОМИССИЯ ФАЛЕНСКОГО РАЙОНА
КИРОВСКОЙ ОБЛАСТИ
ул. Свободы, 65, п. Фаленки Кировской обл., 610500, тел (833-32) 2-20-02
факс (833-32) 2-11-30, E-mail: LVE62@YANDEX.RU
п. Фаленки 07.12.2015 года
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
на проект решения Фаленской районной Думы
«О бюджете муниципального образования Фаленский муниципальный
район на 2016 год»
Заключение на проект решения районной Думы «О бюджете муниципального образования Фаленский муниципальный район на 2016 год» подготовлено в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, положения о бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в муниципальном образовании Фаленский муниципальный район, утвержденного решением Фаленской районной Думы от 06.11.2013 № 26/281, далее – Положение о бюджетном процессе.
При подготовке заключения учитывалась необходимость реализации положений, содержащихся в Бюджетном послании главы Фаленского района на 2016 год.
Проект решения районной Думы «О бюджете муниципального образования Фаленский муниципальный район на 2016 год» (далее проект Решения о бюджете) представлен своевременно и в полном объеме.
Проект Решения о бюджете соответствует требованиям статьи 184 БК РФ и содержит основные характеристики бюджета, к которым относятся общий объем доходов бюджета, общий объем расходов, дефицит бюджета.
В рамках подготовки заключения проведен анализ нормативных правовых актов, методических материалов, и иных документов, составляющих основу формирования бюджета района.
При подготовке заключения использованы также результаты проведенных Контрольно-счетной комиссией контрольных и экспертно-аналитических мероприятий.
Основные параметры прогноза исходных экономических
показателей для составления проекта районного бюджета
Программа социально-экономического развития муниципального образования Фаленский муниципальный район на 2014 - 2018 годы разработана в соответствии с приоритетами социально-экономического развития Кировской области, определенными в Стратегии социально-экономического развития Кировской области на период до 2020 года и приоритетами социально-экономического развития Фаленского района.
В качестве исходных экономических показателей при формировании проекта районного бюджета на 2016 год приняты следующие показатели:
объем доходной части бюджета спрогнозирован в 2016 году в размере 221299,64 тыс. рублей, что ниже ожидаемого уровня 2015 года на 24,7%.
прибыль прибыльных организаций, учетом предприятий сельского хозяйства прогнозируется на уровне 84,7 млн. рублей, с ростом к ожидаемой оценке текущего года на 8%;
инвестиции в основной капитал по крупным и средним предприятиям прогнозируются в размере 53220 тыс. рублей, со снижением к уровню 2015 года на 23,3%
Согласно прогнозу социально-экономического развития Фаленского района на 2016 год, продолжится тенденция снижения инвестиционной активности предприятий, не ожидается роста объемов сельского хозяйства, торговли, а также объемов работ по виду деятельности «строительство».
Ожидается, что после существенного сокращения оборота розничной торговли в 2015 году, динамика потребления будет постепенно восстанавливаться. В 2016 году рост оборота розничной торговли составит 109,8% (102,0% в сопоставимых ценах). При этом значительного роста доходов населения не прогнозируется, рост заработной платы составит 108,0% по базовому сценарию развития. Среднегодовой темп роста реальных денежных доходов населения не превысит уровень 2015 года и составит 107,0%. Вместе с тем, реальные располагаемые денежные средства населения в 2016 году прогнозируется со снижением на 0,2%..
В целом анализ, проведенный Контрольно-счетной комиссией Фаленского района, показал, что прогноз социально-экономического развития Фаленского района на 2016 год отражает тенденции развития экономики, складывающиеся в текущем году.
Основные параметры районного бюджета
Основные параметры проекта решения Фаленской районно Думы «О бюджете муниципального образования Фаленский муниципальный район на 2016 год» соответствуют требованиям БК РФ.
Тыс. руб.
|
Наименование показателя |
2013 год (отчет) |
2014 год (отчет) |
2015 год (оценка) |
2016 год (прогноз) |
|
Доходы |
295861 |
313756 |
293947 |
221299 |
|
в том числе: налоговые и неналоговые |
24462 |
36655 |
37359 |
40286 |
|
Расходы |
294626 |
315126 |
296246 |
223314 |
|
Дефицит (профицит |
-1235 |
-1370 |
-2298,72 |
-2014,3 |
Доходы районного бюджета в 2016 году составят 75,3% от оценки поступлений в 2015 году ,что ниже на 24,7 %, основная причина – снижение безвозмездных поступлений.
Расходы районного бюджета в 2016 году планируется сократить, по отношению к оценке 2015 года на 24,6 % в связи с ограниченностью собственных доходов и снижением объемов безвозмездных поступлений.
Анализ доходов бюджета муниципального района
Проектом решения предлагается утвердить доходы бюджета Фаленского муниципального района на 2016 год в размере 221299,64 тыс. руб., что на 72647,86 тыс. руб. или на 24,7% меньше ожидаемой оценки исполнения бюджета 2015 года.
тыс. руб.
|
Показатель |
Итоги 2014года |
Оценка 2015г. |
Прогноз 2016 г. |
Отклонение прогноза 2016 г. от итогов 2014 г. |
Отклонение прогноза 2016 года от оценки 2015 г. |
||
|
|
сумма |
% |
сумма |
% |
|||
|
Доходы, всего |
313756,41 |
293947,50 |
221299,64 |
-92456,77 |
70,5 |
-72647,86 |
75,3 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Налоговые доходы |
25501,46 |
26705,50 |
29398,0 |
3896,54 |
115,3 |
2692,5 |
110,0 |
|
Неналоговые доходы |
11154,26 |
10653,30 |
10888,3 |
-265,96 |
97,6 |
235 |
102,2 |
|
Безвозмездные поступления |
277100,69 |
256588,70 |
181013,34 |
-96087,35 |
65,32 |
-75575,36 |
70,5 |
Собственные доходы бюджета района по прогнозу на2016год увеличатся и составят 40286,30 тыс. руб., что на 2927,5 тыс. руб. выше оценки поступлений доходов в 2015 году
Удельный вес собственных доходов бюджета 2016 года предполагается, составит 18,2% (в 2015 году по оценке составит 12,7%) в общем объеме доходов, это говорит о том, что бюджет района остается глубокодотационным.
Удельный вес безвозмездных поступлений в 2016 году составит 81,8%
Налоговые доходы на 2016год планируются в объеме 29398,0 тыс. руб. и увеличатся по сравнению с первоначально утвержденными доходами на 2015 год на 2926,2 тыс. руб., или на 9,9 %. Удельный вес налоговых доходов в собственных доходах бюджета составит 72,97%.
|
Наименование показателей |
Итоги 2014 года |
Оценка 2015года |
Прогноз на 2016 год |
Отклонение прогноза 2016 г. к итогам 2014 г. |
Отклонение прогноза 2016 года к оценке 2015 года |
||
|
|
в сумме |
% |
в сумме |
% |
|||
|
Налоговые доходы всего, в том числе: |
25501,46 |
26705,50 |
29398,00 |
3896,54 |
115,3 |
2692,50 |
110,1 |
|
Налог на доходы физических лиц |
12033,09 |
12600,00 |
13382,90 |
1349,81 |
111,2 |
782,90 |
106,2 |
|
Акцизы |
2021,71 |
1623,50 |
2496,70 |
474,99 |
123,5 |
873,20 |
153,8 |
|
Налог взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения |
5234,92 |
6050,00 |
5957,80 |
722,88 |
113,8 |
-92,20 |
98,5 |
|
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности |
3659,70 |
3669,00 |
4670,70 |
1011,00 |
127,6 |
1001,70 |
127,30 |
|
Единый сельскохозяйственный налог |
298,00
|
217,00 |
97,00 |
-201,00 |
32,5 |
-120,00 |
44,70 |
|
Налог на имущество организаций |
1753,00 |
1920,00 |
2121,30 |
368,30 |
121,0 |
201,30 |
110,5 |
|
Государственная пошлина |
482,70 |
600,00 |
630,00 |
147,30 |
130,5 |
30,00 |
105,0 |
|
Налог, взимаемый с применением патента |
|
24,00 |
40,60 |
0 |
0 |
16,60 |
169,2 |
Основные источники налоговых поступлений в 2016 году:
В 2016 году наблюдается доля снижения налога взимаемого в связи с применением упрощённой системы налогообложения и единого сельскохозяйственного налога.
При расчете суммы недоимки по налоговым доходам, включенной в доходную часть районного бюджета на 2016 год, исключена недоимка отсутствующих должников и организаций, находящихся в процедуре банкротства или ликвидации, а также не осуществляющих деятельность и т.д.
По-прежнему потенциальным резервом увеличения доходной базы районного бюджета является принятие действенных мер по сокращению задолженности по налоговым платежам.
На 1 июля 2016 года совокупная задолженность в бюджет района по налогам, сборам, пеням и налоговым санкциям составила 1072,13 тыс. рублей.
Наибольший удельный вес в структуре задолженности (на 01.07.2016) занимала задолженность по налогу на доходы физических лиц (168,2 тыс. рублей, или 15,9%), по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (470,9 тыс. рублей, или 44%) , по единому налогу на вмененный доход (278,24 тыс.. рублей, или 26%), и по налогу на имущество организаций (154,80 тыс. рублей или 14,4 %)
Неналоговые доходы на 2016 год планируются в объеме 10888,30 тыс. руб., что на 256,96 тыс. руб. или на 2,4% меньше первоначально утвержденных неналоговых доходов на 2015 год, или на 235,00 тыс. руб. ( 2,2%) выше уровня ожидаемого исполнения бюджета 2015 года. Доля неналоговых доходов в структуре собственных доходов бюджета 2016 года составляет 27,0%.
|
Наименование показателей |
Итоги 2014 года |
Оценка 2015 года |
Прогноз на 2016 год |
Отклонение прогноза 2016г. к итогам 2014 г. |
Отклонение прогноза 2016 года к оценке 2015 года |
||
|
в сумме |
% |
в сумме |
% |
||||
|
Неналоговые доходы всего, в том числе: |
11154,26 |
10653,30 |
10888,30 |
-265,96 |
97,6 |
235,00 |
102,2 |
|
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки) |
2017,74 |
797,70 |
1993,60 |
-24,14 |
98,8 |
1195,90 |
249,9 |
|
Доходы от сдачи в аренду имущества |
1025,30 |
1089,00 |
888,60 |
-136,70 |
86,7 |
-200,40 |
81,5 |
|
Плата за негативное воздействие на окружающую среду |
298,42 |
250,00 |
61,10 |
-237,32 |
20,5 |
-188,90 |
24,4 |
|
от оказания платных услуг |
7463,60 |
7465,40 |
7785,00 |
321,40 |
104,3 |
319,60 |
104,3 |
|
Штрафы, санкции, возмещение ущерба |
309,90 |
270,00 |
160,00 |
-149,90 |
51,6 |
-110,00 |
59,6 |
|
Прочие неналоговые платежи |
7,10 |
781,20 |
0,00 |
-7,10 |
0 |
-781,20 |
0,00 |
Как видно из таблицы, в 2016 году предполагается увеличение поступления неналоговых доходов в бюджет района на сумму 235,00 тыс. руб. или на 2,2% от оценки поступлений 2015 года.
Увеличение неналоговых доходов в 2016 году, по сравнению с ожидаемыми поступлениями 2015 года, запланировано по доходам от оказания платных услуг на 319,60 тыс. руб., на 1195,90 тыс. руб. по доходам от получаемые от в виде арендной платы за земельные участки.
Доходы от реализации муниципального имущества находящегося в муниципальной собственности района, от продажи земельных участков в проекте бюджета на 2016 год не запланированы.
Безвозмездные поступления в 2016 году предусмотрены в сумме 181013,34 тыс. руб. ( в 2015 году предусматривалось 207754,36 тыс. руб.), что составляет 81,8% от общей суммы планируемых доходов бюджета муниципального района.
|
|
План 2015 года |
План 2016 года |
Отклонение прогноза 2016 г. от прогноза на 2015г. |
|||
|
|
сумма |
% |
сумма |
% |
сумма |
% |
|
Безвозмездные поступления, всего |
207754,36 |
84,4 |
181013,34 |
81,8 |
-26741,02 |
87,1 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности |
29325,00 |
12,0 |
33196,00 |
15,0 |
3871,00 |
113,2 |
|
Субсидии бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований |
87136,66 |
35,3 |
39910,14 |
18,0 |
-47226,52 |
45,8 |
|
Субвенции бюджетам РФ и муниципальных образований |
90429,30 |
37,1 |
107893,50 |
48,7 |
17464,20 |
119,3 |
|
Иные межбюджетные трансферты |
863,40 |
0,4 |
13,70 |
0 |
-849,70 |
|
Как видно из таблицы, в 2016 году планируется уменьшение безвозмездных поступлений по сравнению с первоначально утвержденным бюджетом 2015 года на 26741,02 тыс. руб.
Анализ расходов бюджета Фаленского муниципального района
Объем расходов бюджета Фаленского муниципального района на 2016 год запланирован в сумме 223313,94 тыс. руб.
Расходы бюджета Фаленского муниципального района на 2016 год ниже уточненного плана 2015 года на 22719,02 тыс. руб. или на 9,2% и ниже оценки 2015года на 72932,28 тыс. руб.
|
Наименование показателей |
Итоги 2014 года |
Оценка 2015года |
Прогноз на 2016 год |
Отклонение прогноза 2016 г. к итогам 2014 г. |
Отклонение прогноза 2016 год к оценке 2015 года |
||
|
в сумме |
% |
в сумме |
% |
||||
|
Всего расходов: |
315126,80 |
296246,22 |
223313,94 |
-91812,86 |
70,9 |
-75932,28 |
75,4 |
|
Общегосударственные вопросы |
27496,72
|
25635,58 |
26506,50 |
-990,22 |
96,4 |
870,92 |
103,4 |
|
Национальная оборона |
498,10 |
487,26 |
544,00 |
45,9 |
109,2 |
56,74 |
111,6 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
944,80 |
927,05 |
958,60 |
13,8 |
101,5 |
31,55 |
103,4 |
|
Национальная экономика |
17907,89 |
22152,74 |
35925,30 |
18017,41 |
200,6 |
13772,55 |
162,2 |
|
Жилищно – коммунальное хозяйство |
89023,76 |
85200,06 |
1562,34 |
-87461,42 |
0 |
-83637,72 |
1,8 |
|
Охрана окружающей среды |
1238,71 |
405,902 |
245,00 |
-993,71 |
19,8 |
-160,90 |
60,3 |
|
Образование |
134288,52 |
118632,03 |
117057,50 |
-17231,02 |
87,2 |
-1574,53 |
98,7 |
|
Культура |
21418,27 |
19527,18 |
17604,00 |
-3814,27 |
82,2 |
-1923,18 |
90,1 |
|
Социальная политика |
14587,69 |
15405,60 |
15126,40 |
538,71 |
103,7 |
-279,2 |
98,2 |
|
Физическая культура и спорт |
132,00 |
85,00 |
85,00 |
-47,0 |
64,4 |
0 |
100 |
|
Обслуживание государственного и муниципального долга |
60,24 |
395,00 |
701,30 |
641,0 |
1164 |
306,30 |
177,5 |
|
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований |
7536,10 |
7392,82 |
6998,00 |
-538,10 |
92,8 |
-394,82 |
94,6 |
Как и в предыдущие годы сохранена социальная направленность бюджета, которая обусловлена принятыми расходными обязательствами. В 2016 году сохранена доля расходов на социально-культурную сферу в общей структуре расходов бюджета района в размере 67,0%.
Расходы по разделу «Общегосударственные вопросы» на 2016 год запланированы в размере 26506,50 тыс .руб., что выше уровня расходов, первоначально утвержденных 2015 года на 1545,10 тыс. руб. или на 6,2% и ниже итогов 2014 года на 990,22 тыс. руб. или на 3,6 %.
Анализ распределения бюджетных ассигнований по разделу «Общегосударственные расходы» в разрезе подразделов классификации расходов представлен в таблице.
|
Наименование показателей
|
Итоги 2014 года |
Первоначальный план 2015 года
|
Прогноз на 2016 год к плану 2015 года. |
|
|
|
сумма |
% |
||
|
Итого по разделу |
27 496,72 |
24961,40 |
26506,50 |
106,2 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования |
940,68 |
955,60 |
528,00 |
55,2 |
|
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований |
2 074,58 |
1646,30 |
2571,00 |
156,2 |
|
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций |
22 367,01 |
20642,60 |
20587,10 |
99,7 |
|
Судебная система |
0,32 |
0 |
18,60 |
0 |
|
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора |
466,61 |
426,50 |
485,90 |
113,9 |
|
Обеспечение проведения выборов и референдумов |
31,00 |
0 |
360,00 |
0 |
|
Резервные фонды |
0 |
100,00 |
100,00 |
100 |
|
Другие общегосударственные вопросы |
1 616,51 |
1190,50 |
1855,90 |
155,9 |
Расходы по разделу «Национальная оборона» на 2016 год запланированы в размере 544,00 тыс. руб., выше первоначально утвержденных расходов на 2015 год на 2,6 тыс. руб. По данному разделу отражены межбюджетные трансферты поселениям на осуществление первичного воинского учета.
Расходы по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» на 2016 год запланированы в сумме 958,60 тыс. руб., что выше первоначально утвержденных расходов на 2015 год на 64,80 тыс. руб. или на 7,2% .
Расходы по разделу «Национальная экономика» на 2016 год запланированы в размере 35925,30 тыс. руб., что выше уровня первоначально утвержденных расходов на 2015 год на 15680,00 тыс. руб. или на 76,5.
Анализ распределения бюджетных ассигнований по разделу «Национальная экономика» в разрезе подразделов классификации расходов представлен в таблице.
|
РАСХОДЫ |
Первоначальный план 2015 года |
2016 год |
|
|
Сумма (тыс. руб.) |
% к 2015году |
||
|
Всего по подразделу |
20345,30 |
35925,30 |
176,6
|
|
в том числе |
|
|
|
|
Сельское хозяйство и рыболовство |
5295,00 |
21861,60 |
412,9 |
|
Транспорт |
1608,90 |
1871,00 |
116,3 |
|
Дорожное хозяйство |
13218,40 |
12062,00 |
91,2 |
|
Другие вопросы в области национальной экономики |
223,00 |
130,70 |
58,6 |
Расходы по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» на 2016 год запланированы в размере 1562,34 тыс. руб., что ниже уровня расходов, первоначально утвержденных на 2015 год на 43769,13 тыс. руб. или более чем в 3 раза.
Расходы по разделу «Охрана окружающей среды» на 2016 год запланированы в размере 245,00 тыс. руб., что ниже уровня первоначального плана на 2015 год на 292,00 тыс. руб. По данному разделу предусмотрены расходы на реализацию МП «Охрана окружающей среды в Фаленском районе» на 2014-2018 годы.
Расходы по разделу «Образование» на 2016 год запланированы в размере 117057,50 тыс. руб., что выше уровня расходов, первоначально утвержденных на 2015 год на 4959,40 тыс. руб. или на 4,4%. Расходы по данному разделу составят 52,4% от общего объема расходов предусмотренных в бюджете на 2016 год.
Анализ распределения бюджетных ассигнований по разделу «Образование» в разрезе подразделов классификации расходов представлен в таблице.
|
Наименование показателей
|
Итоги 2014 года |
Первоначальный план на 2015 год.
|
Прогноз на 2016 год к плану 2015 года. |
|
|
|
сумма |
% |
||
|
Итого по разделу |
134288,52 |
112098,10 |
117057,50 |
104,4 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
Дошкольное образование |
22496,72 |
18029,80 |
20023,30 |
111,05 |
|
Общее образование |
104658,59 |
88171,80 |
90120,90 |
102,2 |
|
Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации |
68,5 |
0,00 |
0,00 |
0 |
|
Молодежная политика и оздоровление детей |
895,84 |
75,00 |
954,40 |
1272,5 |
|
Другие вопросы в области образования |
6168,88 |
5821,30 |
5955,90 |
102,3 |
Расходы по разделу «Культура и кинематография» на 2016 год запланированы в размере 17604,00 тыс. руб., что ниже уровня расходов, первоначально утвержденных на 2015 год на 301,80 тыс. руб. или на 1,7%.
Расходы по разделу «Социальная политика» на 2016 год запланированы в размере 15126,40 тыс. руб., что ниже уровня расходов, первоначально утвержденных на 2015 год на 550,20 тыс. руб. или на 3,5%.
Расходы по разделу «Физическая культура и спорт» на 2016 год запланированы в размере 85,00 тыс. руб., что ниже уровня расходов, первоначально утвержденных и оценки на 2015 год на 13,4 тыс. руб. или 13,6 %. Запланированы расходы на реализацию МП «Развитие физической культуры и спорта в Фаленском районе Кировской области» на 2014-2018 годы.
Расходы по разделу «Обслуживание государственного и муниципального долга» на 2016 год запланированы в размере 701,30 тыс. руб. Расходы на обслуживание муниципального долга не превышают установленного ст.111 БК РФ предельного объема расходов, или 0,6% от общего объема доходов бюджета района без учета субвенций, при предельно допустимом уровне - 15%.
Расходы по разделу «Межбюджетные трансферты» на 2016 год запланированы в размере 6998,00 тыс. руб. Межбюджетные трансферты запланированы по следующим направлениям: на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, на сбалансированность бюджетов муниципальных образований района, на выполнение отдельных государственных полномочий, иные межбюджетные трансферты.
Анализ муниципального долга
Расходы бюджета Фаленского муниципального района на 2016 год запланированы выше, чем планируемые доходы, в результате дефицит бюджета района сложился в 2016 в объеме 2014,3 тыс. руб.
Планируемый дефицит бюджета на 2016год, за вычетом остатков на начало 2016 года составляет 5% от объема собственных доходов бюджета района без учёта безвозмездных поступлений. Установленный ст. 921 БК РФ предел в размере 5% не превышен.
Планируется проведение расчетов по погашению долговых обязательств перед коммерческими банками в 2016 году в объеме по 4800 тыс. рублей.
Верхний предел долга на 01.01.2017 года планируется в объеме 3800 тыс. рублей, что соответствует нормам бюджетного законодательства. Данная сумма складывается из объема обязательств по кредитным соглашениям и договорам.
Муниципальные программы
Формирование проекта Решения о бюджете на 2016 год осуществлено на основе программно-целевого метода планирования расходов бюджета.
В общем объеме расходов бюджета Фаленского муниципального района на 2016 год 219513,94 тыс. руб. запланированы на реализацию муниципальных программ. Таким образом, программно-целевая часть составляет 98,3% от общего объема расходов бюджета.
В течение 2016 года планируется реализовать 17 муниципальных программ, из них, наибольшее финансирование предусмотрено:
Тыс. руб.
|
Наименование программы |
Первоначальная сумма по паспорту на 2016 г. |
Планируемая сумма на 2016 год |
Разница |
% |
|
«Развитие образования в Фаленском районе» на 2014-2018 годы |
144 106,3 |
128995,50 |
-15110,8 |
89,5 |
|
«Развитие культуры Фаленского района» на 2014-2018 годы |
20481,1 |
19256,00 |
1984,7 |
94,0 |
|
«Развитие транспортной инфраструктуры и повышение безопасности дорожного движения в Фаленском районе» на 2014-2018 годы |
17271,3 |
13951,00 |
-3320,3 |
80,8 |
|
«Развитие сельского хозяйства Фаленского района» на 2014-2020 годы |
57492,0 |
23208,30 |
-34283,7 |
40,4 |
|
«Управление муниципальными финансами и регулирование межбюджетных отношений в Фаленском районе»2014-2018 годы |
12477,8 |
14215,80 |
1738,0 |
113,9 |
Как видно из таблицы, первоначально утвержденные показатели значительно расходятся с показателями, запланированными на 2016 год.
В соответствии со ст. 179 Бюджетного кодекса РФ все муниципальные программы, на момент внесения проекта Решения о бюджете в Фаленского районную Думу, утверждены администрацией Фаленского муниципального района.
Выводы КСК
по проекту Решения о бюджете на 2016год
Планируемый рост собственных доходов районного бюджета (налоговых и неналоговых доходов) на 2016 год превысит ожидаемую оценку 2015 года на 7,8%.
- заработная плата предусмотрена без индексации с учетом экономии 10%;
- расходы на оплату коммунальных услуг муниципальных учреждений предусмотрены с учетом роста тарифов на планируемый период и с экономией 10%.
Председатель контрольно
-счетной комиссии Фаленского
района В.Е. Лекомцев
ИНФОРМАЦИЯ
по контрольному мероприятию
Переселение граждан, проживающих на территории Фаленского городского поселения Фаленского района Кировской области, из аварийного жилищного фонда на 2013 – 2017 годы» в 2014 году.
Цели контрольного мероприятия:
Проверка законности и результативности использования бюджетных средств, направленных в виде субвенции на выполнение Программы переселение граждан, проживающих на территории Фаленского городского поселения Фаленского района Кировской области, из аварийного жилищного фонда на 2013 – 2017 годы» в 2014 году.
В соответствии с Федеральным законом от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Федеральным законом от 21.07.2007 № 185-ФЗ «О фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства», постановлением Администрацией Фаленского городского поселения от 20.05.2013 № 67 разработана и утверждена муниципальная адресная Программа «Переселение граждан, проживающих на территории Фаленского городского поселения Фаленского района Кировской области, из аварийного жилищного фонда» на 2013-2015 годы.
Основной целью программы является переселение в соответствии с Федеральным законом от 21.07.2007 № 185-ФЗ «О Фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства» граждан, проживающих в аварийном жилищном фонде, признанном до 01.01.2012 непригодным для проживания.
Всего в 2014 году, на основании оценки социально – экономической эффективности программы, было предусмотрено переселение из аварийного жилищного фонда, признанного непригодным для проживания 69 человек, количество многоквартирных домов признанных до 01.01.2012 в установленном порядке аварийными и подлежащими сносу в связи с физическим износом - 19 домов ( 50 помещений), площадь домов составила – 1665,0 кв. м. в том числе 279,00 – частная собственность, 1386,00 – муниципальная собственность.
В соответствие с Программой в 2014 году, с учетом изменений, запланировано выделение 39960,00 тыс. руб. из них: средства Фонда содействия реформированию ЖКХ- 31664,79 тыс. руб., 8291,22 тыс. руб.- средства областного бюджета , 4,0 тыс. руб.- средства местного бюджета.
Между департаментом строительства и архитектуры Кировской области, администрацией муниципального образования Фаленский муниципальный район и администрацией Фаленского городского поселения заключено Соглашение о предоставлении в 2014 году району субсидии из областного бюджета на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда от 14.01.2014 №8-2014/А.
Согласно, дополнительного соглашения к Соглашению о предоставлении в 2014 году субсидий из областного бюджета на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда № 22 – 2014/А от 15.07.2014 года и данных отчета о расходовании средств Фонда и средств областного и местного бюджета на реализацию областной адресной программы «Переселение граждан, проживающих на территории Кировской области, из аварийного жилищного фонда на 2013-2017 годы» на 01.01.2015 г. поступило 34704,00 тыс. руб.: из них средства Фонда – 27502,63 тыс. руб., средства бюджета субъекта - 7201,38 тыс. руб., средства софинонсирования местного бюджета составили – 1,3 тыс. руб. Всего за 2014 год перечислено средств из всех источников в сумме 12975,84 тыс. руб. В результате, на конец отчетного периода образовался остаток в сумме 21731,86 тыс. руб. из них: средства Фонда- 17220,41 тыс. руб., областного бюджета – 4509,05 тыс. руб. и средства местного бюджета в сумме 2, 7 тыс. руб.
В соответствии с областной адресной программой «Переселение граждан, проживающих на территории Кировской области, из аварийного жилищного фонда» на 2013 - 2017 годы (в ред. постановления Правительства Кировской области от 22.10.2013 N 232/695)В 2014 году в рамках Программы предусмотрено предоставление субсидий местным бюджетам из областного бюджета на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда. Субсидии муниципальным образованиям Кировской области состоят из средств Фонда реформирования ЖКХ и областного бюджета.
Субсидии имеют заявительный характер и предоставляются при следующих условиях:
- наличия на территории муниципального образования аварийного жилищного фонда, включенного в Сведения об общей площади аварийного жилищного фонда на территории Кировской области, представляемые в Министерство регионального развития Российской Федерации в соответствии с частью 6 статьи 17 Федерального закона от 21.07.2007 N 185-ФЗ;
- выполнения муниципальным образованием условий статьи 14 Федерального закона от 21.07.2007 N 185-ФЗ;
- заключения соглашения между департаментом строительства и архитектуры Кировской области и администрацией муниципального образования;
- обеспечения софинансирования мероприятий Программы, выполняемых за счет субсидий, из бюджетов муниципальных образований (в размерах, определенных соглашением).
Распределение субсидий, а также порядок предоставления субсидий утверждаются на текущий финансовый год постановлением Правительства Кировской области в соответствии с утвержденной в установленном порядке Программой.
В 2014 году нарушений выделения субсидий из областного бюджета и средств фонда реформирования ЖКХ местному бюджету не установлено.
Решением Фаленской поселковой Думы от 17.12.2013 № 23/129 «О бюджете муниципального образования Фаленское городское поселение на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов» (в редакции от 14.03 2014 № 27/157) предусмотрено выделение на софинансирование из местного бюджета 3999,00 руб.
Процент софинансирования за счет средств Фонда составляет 69,6%, областного бюджета - 21,1%, местных бюджетов - 9,3% к общему объему финансирования Программы.
Предельная стоимость 1 кв. метра общей площади жилых помещений, предоставляемых гражданам в соответствии с Федеральным законом от 21.07.2007 N 185-ФЗ, не превышает стоимости 1 кв. метра общей площади жилого помещения, определенной Министерством регионального развития Российской Федерации на соответствующий период для Кировской области и равной 30,15 тыс. рублей.
На основании Постановления Администрации Фаленского городского поселения от 20.05.2013 № 68 « О средней стоимости 1 кв. метра общей площади на территории Фаленского городского поселения» стоимость приобретения 1 кв. метра общей площади у собственника установлена в размере 25,50 тыс. рублей.
При выборочной проверке муниципальных контрактов покупки помещений расхождений в цене приобретения 1 кв. метра не установлено.
Согласно п 2.4.11 дополнительного соглашения о предоставлении в 2014 году субсидий из областного бюджета на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда № 22 – 2014/А от 15.07.2014 года администрация Фаленского городского поселения должна обеспечить снос аварийных жилых помещений в течении 6 месяцев с момента завершения мероприятий по расселению граждан из этих аварийных домов.
На момент проверки аварийные дома не снесены. Необходимо в бюджете поселения предусмотреть расходы на снос аварийного жилищного фонда.
ИНФОРМАЦИЯ
проведения совместного контрольного мероприятия
«Проверка законности и результативности использования муниципальными образованиями средств областного бюджета, выделенных на содержание и ремонт автомобильных дорог общего пользования, в рамках государственной программы «Развитие транспортной системы» на 2013-2020 годы» за 2013- 2015 годы»
Цели контрольного мероприятия:
Проверить законность и результативность использования муниципальными образованиями средств областного бюджета, выделенных на содержание и ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения.
В целях реализации Федерального закона от 08.11.2007 № 257 – ФЗ «Об автомобильных дорогах и дорожной деятельности в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» в соответствии с постановлением Правительства Кировской области от 28.04.2009 № 9/88 Администрацией Фаленского района принято Постановление от 30.12.2011 № 668 « О нормативах финансовых затрат на содержание, ремонт и капитальный ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения Фаленского района Кировской области.
Постановлением администрации района от 07.04.2010 № 119 утвержден порядок ремонта и содержания автомобильных дорог общего пользования местного значения муниципального образования Фаленский муниципальный район, их участков и сооружений на них.
Администрацией Фаленского района принято Постановление от 30.12.2011 № 668 «О нормах финансовых затрат на содержание , ремонт и капитальный ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения Фаленского района Кировской области»
Постановлением администрации Фаленского района от 31.10.2013 № 634 утверждена муниципальная программа « Развитие транспортной инфраструктуры и повышение безопасности дорожного движения в Фаленском районе Кировской области» на 2014 – 2018 годы.
Решением Фаленской районной Думы от 06.11.2013 № 29/287 утвержден Перечень дорог общего пользования местного значения муниципального образования Фаленский муниципальный район.
Постановлением Администрации Фаленского района от 21.01.2015 №19 утверждён Административный регламент осуществления муниципального контроля за сохранностью автомобильных дорог местного значения вне границ населенных пунктов в границах муниципального образования Фаленский муниципальный район.
В целом, нормативно – правовые акты администрацией Фаленского района, регулирующие деятельность в отношении автомобильных дорог общего пользования местного значения соответствуют Федеральному закону от 08.11.2007 № 257-ФЗ « Об автомобильных дорогах и дорожной деятельности в Российской Федерации и о внесение изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».
Решением Фаленской районной Думы от 06.11.2013 № 29/287 утверждён Перечень автомобильных дорог общего пользования местного значения муниципального образования Фаленский муниципальный район. Всего в данном перечне утверждено 27 дорог общего пользования местного значения протяженностью 163,8 км. На 15 дорог в администрации района получены свидетельства на право собственности. Данные дороги в соответствии с Решением Фаленской районной Думы от 21.03.2010 № 44/422 приняты в муниципальную имущественную казну Фаленского района и поставлены на балансовый учет. На все дороги имеются технические планы. На 12 дорог общего пользования право собственности не зарегистрировано. В соответствии с п. 23 ч. 2 ст. 2 Федерального закона от 30.12.2009г. №384-ФЗ
«Технический регламент о безопасности зданий и сооружений» сооружение, это результат строительства, представляющий собой объемную, плоскостную или линейную строительную систему, имеющую наземную, надземную и (или) подземную части, состоящую из несущих, а в отдельных случаях и ограждающих строительных конструкций и предназначенную для выполнения производственных процессов различного вида, хранения продукции, временного пребывания людей, перемещения людей и грузов. В соответствии типовой инструкцией по техническому учету ВСН 1-83 от 20.08.2014г., на основании которого подготовлен технический план, материалом покрытия сооружения является грунт. Согласно разъяснениям, изложенным в Письме Минэкономразвития от 30.04.2014г. №Д23и-1518 замощение из щебня или гравия и других материалов, используемое для покрытия автомобильной дороги, обеспечивает чистую, ровную и твердую поверхность, но не обладает самостоятельными полезными свойствами, а лишь улучшает полезные свойства земельного участка, на котором оно находится. Дорожные покрытия из гравия и щебня устраиваются путем россыпи данных материалов непосредственно на земляное полотно, что исключает прочную связь с землей, при их переносе не теряют качеств, необходимых для дальнейшего использования. В связи с этим указанные объекты не являются сооружениями, перемещение которых причинит несоразмерный их назначению ущерб, то есть не обладают признаками, указанными в статье 130 Гражданского кодекса Российской Федерации, следовательно, права на такие объекты государственной регистрации не подлежат.
В 2013 году администрацией Фаленского района проведены аукционы на выполнение работ по содержанию автомобильных дорог общего пользования местного значения и искусственных сооружений на них на сумму 6278,035 тыс. руб. В соответствии с муниципальным контрактом от 29.12.2012 №13-МК единственным участником аукциона стало КОГП «Вятавтодор». Сумма контракта составила 6278,035 тыс. руб.
Выполнение работ по ремонту автомобильной дороги Демаки-Низево Фаленского района км. 3+700-км 4+400. Подрядчиком выполнения работ является ООО « Унидорстрой». Сумма контракта от 13.06.2013 №9-МК составила 1326195 тыс. руб.
Выполнение работ по содержанию автомобильной дороги Фаленки-Уни-Подоплеки в Фаленском районе. В соответствием с муниципальным контрактом от 06.05.2013 № 4-МК единственным участником аукциона признано КОГП «Вятавтодор». Сумма контракта составила 463,41 тыс. руб.
В 2014 году администрацией Фаленского района проведены аукционы на выполнение работ по содержанию автомобильных дорог общего пользования местного значения и искусственных сооружений на них на сумму 6929,51 тыс. руб. В соответствии с муниципальным контрактом от 28.12.2013 №18-МК единственным участником аукциона стало КОГП «Вятавтодор». Сумма контракта составила 6929,51 тыс. руб.
Выполнен ремонт автомобильной дороги Фаленки-ЯР км 3+400-4+000,км 5+100-км5-700 в Фаленском районе. При проведении аукциона первоначальная сумма составила 2341,014 тыс. руб. В итоге сумма заключенного муниципального контракта от 30.06.2014 №5-МК с ООО «Унидорстрой» составила 2329,31 тыс. руб.
Выполнены работы по содержанию автомобильной дороги Фаленки-Леваны в Фаленском районе. В соответствии с муниципальным контрактом от 09.09.2014 №8-МК с единственным участником аукциона КОГП «Вятавтодор» сумма контракта составила 890,15 тыс. руб.
В 2015 году администрацией Фаленского района проведены аукционы на выполнение работ по содержанию автомобильных дорог общего пользования местного значения и искусственных сооружений на них на сумму 7318,44 тыс. руб. В соответствии с муниципальным контрактом от 30.12.2014 №0140300001171500020-129489-02 победителем аукциона стало КОГП «Вятавтодор». Сумма контракта составила 7281,85 тыс. руб.
На основании решения суда выполнены работы по замене дорожных знаков на автодорогах общего пользования Фаленского района. При проведении аукциона первоначальная сумма составила 413,35 тыс. руб. В итоге сумма заключенного муниципального контракта от 20.07.2015 №0140300011715000008--129489-01 с ООО «Пром–Дизайн» составила 369,95 тыс. руб.
Выполнены работы по ремонту деревянного моста через р. Святица автодороги Талица-Вогульцы. В соответствии с муниципальным контрактом от 17.08.2015 №0140300011715000013-0129489-02 с единственным участником аукциона КОГП «Вятавтодор», сумма контракта составила 323,45 тыс. руб.
Всего за 2013-2015 годы было проведено 9 аукционов. Сумма затраченных средств из областного и местного бюджетов составила на содержание дорог 20525,99 тыс. руб. на ремонт – 5757,58 тыс. руб.
За три года экономия бюджетных средств составила 91,7 тыс. руб.
Постановлением администрации Фаленского района от 07.04.2010 №119 принят Порядок ремонта и содержания автомобильных дорог общего пользования местного значения муниципального образования Фаленский муниципальный район, их участков и сооружений на них. Согласно п. 2 планирование дорожной деятельности на территории Фаленского района осуществляется администрацией Фаленского района в отношении автомобильных дорог района на основании документов территориального планирования, подготовка и утверждение которых осуществляются в соответствии с Градостроительным кодексом Российской Федерации, нормативов финансовых затрат на ремонт и содержание автомобильных дорог и материалов оценки транспортно-эксплуатационного состояния автомобильных дорог, осуществляемых в осенний и весенний периоды года. Основными документами, разрабатываемыми при планировании дорожных работ, являются:
Перспективный финансовый план (перечень) работ - базовый документ, который разрабатывается муниципальным заказчиком дорожных работ;
Годовой план (перечень) работ, который разрабатывается на основе конкретизации и уточнения перспективного финансового плана (перечня) работ на соответствующий финансовый год.
Перспективный финансовый план (перечень) работ утверждается администрацией Фаленского района. Корректировка перспективного финансового плана (перечня) работ проводится ежегодно при составлении годового плана (перечня) работ. Корректировка годового плана (перечня) работ проводится по мере необходимости и осуществляется путем принятия соответствующего правового акта администрацией Фаленского района.
При проведении контрольного мероприятия администрацией района данные документы не представлены.
В соответствии с типовой инструкцией по техническому учету и паспортизации автомобильных дорог общего пользования (ВСН 1-83) Технический учет и паспортизация автомобильных дорог производятся с целью получения данных о наличии дорог и дорожных сооружений, их протяженности и техническом состоянии для рационального планирования работ по строительству, реконструкции, ремонту и содержанию дорог. Техническому учету и паспортизации подлежат все автомобильные дороги общего пользования. Учет и паспортизацию проводят по каждой автомобильной дороге в отдельности.
На муниципальные дороги общего пользования местного значения Фаленского района технических паспортов не имеется.
В соответствии с Приказом Министерства транспорта Российской Федерации от 27.08.2009 № 150 «О порядке проведения оценки технического состояния автомобильных дорог» оценка технического состояния автомобильных дорог проводится в отношении всех автомобильных дорог в Российской Федерации независимо от их форм собственности и значения. в том числе и в отношении автомобильных дорог общего пользования местного значения . Оценка проводится органом местного самоуправления в области использования автомобильных дорог и осуществления дорожной деятельности либо уполномоченной им организацией. Оценка технического состояния автомобильных дорог проводится не реже одного раза в год.
В процессе диагностики автомобильных дорог определяются:
1) параметры и характеристики автомобильной дороги, определяющие степень соответствия нормативным требованиям постоянных (незначительно меняющихся в процессе эксплуатации или меняющихся после реконструкции и капитального ремонта) параметров и характеристик автомобильной дороги (технический уровень автомобильной дороги).
2) параметры и характеристики автомобильной дороги, определяющие степень соответствия нормативным требованиям переменных параметров и характеристик автомобильной дороги, организации и условий дорожного движения, изменяющихся в процессе эксплуатации автомобильной дороги (эксплуатационное состояние автомобильной дороги).
3) характеристики автомобильной дороги, определяющие совокупность показателей, влияющих на эффективность и безопасность работы автомобильного транспорта, отражающих интересы пользователей и степень влияния на окружающую среду (потребительские свойства автомобильной дороги).
По результатам оценки технического состояния автомобильной дороги:
1) устанавливается степень соответствия транспортно-эксплуатационных характеристик автомобильной дороги требованиям технических регламентов;
2) обосновывается возможность движения транспортного средства, осуществляющего перевозки тяжеловесных и (или) крупногабаритных грузов по автомобильным дорогам, на основании данных диагностики путем проведения специальных расчетов.
В соответствие со статистической отчетностью Форма №3-ДГ (мо) в районе на 1 января 2014 и 2015 годов общая протяженность дорог – всего составляет 163,8 км. , в том числе с твердым покрытием – 126,3 км. В данных формах указана протяженность дорог общего пользования местного значения не отвечающих нормативным требованиям на 01.01.2014 - 156,02 км, на 01.01.2015 – 154,82 км.
Администрация района не имеет соответствующего технического оборудования, оценка технического состояния автомобильных дорог общего пользования местного значения в районе не проводится.
6.1 Проверка соблюдения условий предоставления субсидий муниципальным районам из областного бюджета
Субсидии на содержание и ремонт автомобильных дорог общего пользования предоставляются в соответствии с Постановлением правительства Кировской области на основании Соглашения о предоставлении субсидий местному бюджету из областного бюджета на осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования местного значения.
На 2013 год плановый объём финансирования, предусмотренный Соглашением ( с учетом внесенных изменений) составил 9333,00 тыс. руб., в том числе субсидий областного бюджета -9233,00 тыс., софинансирование местного бюджета-100,00 тыс. руб., из них: на содержание автодорог общего пользования -8006,80 тыс. руб. (субсидии – 7925,80 тыс. руб., местный бюджет – 81,0 тыс. руб.); Ремонт дорог-1326,19 тыс. руб.(субсидии -1307,19 тыс. руб.; местный бюджет – 19,0 тыс. руб.).
Фактически, на конец 2013 года израсходовано на содержание и ремонт дорог (в соответствии с КС-3) 6984,89 тыс. руб. ( субсидии-6909,11 тыс. руб., местный бюджет – 75,78 тыс. руб.). Остаток субсидий на конец года составил 2323,89 тыс. руб.
На 2014 год плановый объём финансирования, предусмотренный Соглашением ( с учетом внесенных изменений) составил 10199,84 тыс. руб., в том числе субсидий областного бюджета -9456,00 тыс., софинансирование местного бюджета-743,84 тыс. руб., из них: на содержание автодорог общего пользования -7858,83 тыс. руб. (субсидии – 7465,86 тыс. руб., местный бюджет – 392,97 тыс. руб.); Ремонт дорог-2341,01 тыс. руб.(субсидии -1990,14 тыс. руб.; местный бюджет – 350,88 тыс. руб.).
Фактически, на конец 2014 года израсходовано на содержание и ремонт дорог (в соответствии с КС-3) 9258,82 тыс. руб. ( субсидии-8563,16 тыс. руб., местный бюджет – 659,66 тыс. руб.). Остаток субсидий на конец года составил 759,85 тыс. руб.
6.2. Проверка фактического выполнения работ на основании заключенных муниципальных контрактов, договоров.
В 2013 году в соответствии с муниципальным контрактом №9-МК от 13.06.2013были проведены работы по ремонту автомобильной дороги Демаки – Низево в Фаленском районе км 3+700-км 4+400. Стоимость работ составила 1326,19 тыс. руб., протяженность 0,7км. На основании Акта приемочной комиссии о приемке в эксплуатацию законченной ремонтом автомобильной дороги Демаки-Низево в Фаленском районе от 30.08.2013принята в эксплуатацию. Порядной организацией ООО «Унидорстрой» заказчику представлена проектно-сметная документация, исполнительная документация. Представлен гарантийный паспорт. Сроки производства работ не нарушены.
В 2014 году в соответствии с муниципальным контрактом №5-МК/2014 от 30.06.2014были проведены работы по ремонту автомобильной дороги Фаленки - ЯР 3+400-км 4+400, 5+100-км 5+700. Стоимость работ составила 2329,31 тыс. руб., протяженность 1,2 км. На основании Акта приемочной комиссии о приемке в эксплуатацию законченной ремонтом автомобильной дороги Фаленки - ЯР в Фаленском районе от 26.09.2014 дорога принята в эксплуатацию. Сроки производства работ не нарушены.
Исполнительная документация по проведению работ, гарантийный паспорт на дорогу администрацией района в ходе проверки не представлены.
В 2015 году в соответствии с муниципальным контрактом № 0140300011715000013-0129489-02 от 17.08.2015 проведены работы по ремонту деревянного моста через реку Святица автодороги Талица-Вогульцы в Фаленском районе. Стоимость работ составила 323,45 тыс. руб. Сроки производств работ не нарушены. Согласно, контракта подрядчиком установлена гарантия качества на выполненный объект работ в соответствии с распоряжением Минтранса от 07.05..2003 № №ИС-414-р. Гарантийный срок составляет 8 лет. Заказчику представлены Общий журнал работ, акты на скрытые работы.
МЦП «Строительства и модернизация автомобильных дорог, в том числе поселений муниципального образования Фаленский муниципальный район на 2008-2011 годы» при утвержденном объеме финансирования 1100 тыс. руб. профинансировано 1100 тыс. руб.
В рамках данной программы проведен капитальный ремонт дороги по ул. Северная п. Фаленки протяжённостью 0,52 км.
В рамках муниципальной целевой программы «Развитие транспортной инфраструктуры в Фаленском районе Кировской области до 2015 года» в 2011 году произведены расходы на текущее содержание муниципальных автомобильных дорог местного значения в сумме 6693,7 тыс .руб.
3704,2 тыс. руб. освоено на ремонте участка автодороги Верхосунье-Филейка-Полом протяженностью 2,5 км.
В 2012 году произведены расходы не текущее содержание и ремонт муниципальных автомобильных дорог общего пользования местного значения в сумме 9743,7 тыс. руб.
Проведен ремонт автодороги Фаленки-Уни-Паньшонки протяженностью 0,58 км., ремонт автодороги Верхосунье – Филейка - Полом протяжённостью 1,5 км.
В итоге, за 2011-2012 годы в соответствии с Программой «Развитие транспортной инфраструктуры в Фаленском районе Кировской области до 2015 года» отремонтировано дорог общего пользования 4,5 км. Доля протяженности автодорог не отвечающих нормативным требованиям составляет 96,4%. В 2011 году показатели эффективности программы выполнены в полном объеме. В 2012 году показатели эффективности выполнены не в полном объеме из них :на 0,4 км отремонтировано дорог от запланированного и уменьшилась доля протяженности дорог не отвечающих нормативным требованиям на 0,5 км.
В 2013-2014 годах отремонтировано 3,1 км, автомобильных дорог общего пользования местного значения.
Постановлением администрации Фаленского района от 31.10.2013 № 634 утверждена муниципальная программа « Развитие транспортной инфраструктуры и повышение безопасности дорожного движения в Фаленском районе Кировской области» на 2014 – 2018 годы.
Из 5 показателей эффективности реализации программы не полностью выполнены 3 показателя. Не выполнены следующие показатели: Протяженность отремонтированных автомобильных дорог (при плане 2 км., отремонтировано 1,2 км (нехватка средств).
Степень достижения показателей эффективности программы, согласно утвержденной методике, составляет 60%, уровень финансирования 82%.
В 2014 году не полностью были профинансированы работы по содержанию автомобильных дорог общего пользования местного значения, хотя работы выполнены полностью. Оставшиеся средство поступили из областного бюджета в январе 2015 года. Не выполненным осталось мероприятие по паспортизации автомобильных дорог. Из четырех муниципальных контрактов, только по одному в полном объеме выполнены работы на 40,0 тыс. рублей из 839,84 тыс. рублей запланированных. Два контракта расторгнуты, по одному подписано дополнительное соглашение на частичную оплату выполненных работ.
АКТ проведения экспертно – аналитического мероприятия «Анализ целевых показателей эффективности реализации муниципальных программ за 2014 год»
АКТ по результатам контрольного мероприятия «Проверка законности и результативности использования средств бюджета Кировского областного территориального фонда обязательного медицинского страхования, в том числе медицинскими учреждениями в 2013-2014 годах»
АКТ «Проверка полноты устранения нарушений, выявленных в ходе проверки законности и результативности использования средств муниципального бюджета, направленных на государственною поддержку малого и среднего предпринимательства за 2010-2012 годы и первое полугодие 2013 года»
ЗАКЛЮЧЕНИЕ на отчёт об исполнении бюджета муниципального образованияФаленский муниципальный район за 6 месяцев 2015года
ЗАКЛЮЧЕНИЕ на проект решения Фаленской районной Думы « О внесении изменений в решение районной Думы «О бюджете муниципального образования Фаленский муниципальный район на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов»
ЗАКЛЮЧЕНИЕ по результатам внешней проверки годового отчёт об исполнении бюджета муниципального образования Фаленский муниципальный район за 2014 год
ЗАКЛЮЧЕНИЕ на проект решения Фаленской районной Думы «О внесении изменений в решение районной Думы «О бюджете муниципального образования Фаленский муниципальный район на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов»
о результатах проведения контрольного мероприятия
Контрольно – счетной комиссией Фаленского района в марте 2015 года, совместно с КСП Кировской области проведено контрольное мероприятие «Аудит эффективности предоставления в аренду имущества, находящегося в государственной собственности Кировской области и имущества, находящегося в муниципальной собственности в 2012-2014 годах» Проверка проводилась по нескольким направлениям:
- Анализ муниципальных нормативных правовых актов, регламентирующих порядок предоставления в аренду имущества, их соответствия целям основополагающих документов муниципальной политики по управлению имуществом.
- Анализ и оценка процесса планирования доходов от аренды муниципального имущества.
- Проверка и анализ процесса предоставления в аренду муниципального имущества:
- полномочия местного самоуправления в сфере предоставления в аренду имущества, учет договоров аренды;
- общие сведения о количестве предоставляемого в аренду имущества, характеристика объектов, цели использования;
- проверка законности процедуры предоставления имущества в аренду (законность аренды без проведения торгов, организация торгов, причины несостоявшихся торгов, срок аренды, законность пролонгации договоров, установление размера арендной платы, обоснованность применения льготных ставок, вопросы оплаты арендаторами коммунальных услуг, своевременная передача имущества при заключении и расторжении договоров аренды);
- анализ обеспеченности информационными ресурсами и полноты информационного сопровождения процесса предоставления муниципального имущества в аренду.
- Оценка итогов предоставления в аренду муниципального имущества, в том числе в части:
- объема доходов от аренды имущества, их динамики в проверяемом периоде, доли доходов от аренды в общем объеме неналоговых доходов консолидированного бюджета района;
- объема недополученных доходов консолидированного бюджета района при занижении арендной платы, незаконном предоставлении имущества в безвозмездное пользование, в том числе без оформления документов, необоснованном установлении льготного размера арендной платы, отсутствии ежегодной индексации, неправомерного зачета капитального ремонта, реконструкции, неотделимых улучшений в счет арендной платы;
- надлежащего исполнения арендаторами обязанностей по договорам аренды (целевое использование имущества, законность субаренды, своевременная уплата арендных платежей);
- эффективности контроля за использованием предоставленного в аренду муниципального имущества;
- наличия задолженности по арендным платежам, ее динамики, эффективности претензионно-исковой работы (предъявление штрафных санкций, списание безнадежной к взысканию недоимки, характеристика арендаторов-должников, расторжение договоров с ними);
- оценки проблем, препятствующих повышению эффективности предоставления имущества в аренду;
- оценки деятельности органов местного самоуправления в сфере предоставления в аренду имущества.
- Анализ и оценка неиспользуемого имущества, находящегося в муниципальной собственности, с точки зрения возможности и целесообразности предоставления его в аренду (характеристика объектов, их фактическое использование, эффективность и доходность, действия органов местного самоуправления в целях их дальнейшего использования, возможный доход бюджета от аренды данных объектов).
В ходе проверки выявлено следующее:
- Объем доходов от аренды муниципального имущества в 2012 году составил 1410,7 тыс. руб., или 143,9% от уточненного плана и 128,3% от первоначального плана. В 2013 году поступления составили 1415,1 тыс. руб. или 113,1% от плановых показателей, в 2014 году фактически получено 1773,2 тыс. рублей, или 103,4 %. Наблюдается положительная динамика увеличения арендных платежей в бюджеты. Доля доходов от аренды в общем объеме неналоговых платежей имущества, также остается положительной. Если в 2012 году она составляла 8,0% то в 2014 году уже 11,2%.
- Объема недополученных доходов консолидированного бюджета района при занижении арендной платы, незаконного предоставления имущества в безвозмездное пользование, необоснованного установления льготного размера арендной платы, отсутствие индексации, неправомерного зачета капитального ремонта, реконструкции, неотделимых улучшений в счет арендной платы при проверке использования муниципального имущества переданного в аренду не выявлено.
- Не целевого использования арендаторами имущества переданного им в аренду, не законной субаренда в ходе проверки не выявлено.
- При проведении анализа за использованием предоставленного в аренду муниципального имущества можно сделать вывод, что со стороны администрации района и поселений осуществляется недостаточный контроль за целевым использованием имущества. Установлено, что в администрациях не разработаны и не утверждены годовые планы проведения контрольных мероприятий. За указанный период проведено лишь 4 проверки использования муниципального имущества переданного в аренду( все проверки проведены специалистом отдела ЗИО Администрации Фаленского района, 3 из них по инициативе и с участием Прокуратуры Фаленского района).
- По состоянию на 01.01.2012 по району имелась задолженность по 3 договорам аренды на сумму 180,3 тыс. руб., на 01.01.2013 по 5 договорам на сумму 319,09 тыс. руб., на 01.01.2014 по 6 договорам на сумму 371,5 тыс. руб. и на 01.01.2015 по 10 договорам аренды на общую сумму задолженности 678,13 тыс. руб. из нее реальная к взысканию 509,93 тыс. руб. Установлено, что основными должниками по арендной плате является ООО « Водоканал» и ООО «Трансервис». За 2012 год задолженность данных предприятий в сумме составила 198,5 тыс. руб., в 2013 году – 252,85 тыс. руб., в 2014 году – 253,74 тыс. руб. ООО «Водоканал» и ООО «Трансервис» в настоящее время не ликвидированы, не находятся в стадии банкротства, но никакой финансово – экономической деятельности не ведут. По этой причине администрация района не может списать с предприятий задолженность по арендным платежам.
-. Претензионно – исковая работа с должниками по арендной плате в основном проводится администрацией района. Работает межведомственная комиссия по обеспечению поступлений доходов в бюджет района, своевременности, полноты, ликвидации задолженности по заработной плате, деятельности убыточных предприятий.
Претензионная работа
|
|
направлено претензионных писем, ед |
на сумму тыс. руб. |
в том числе: |
уплачено после предъявления претензии, тыс. руб. |
|
|
сумма задолженности, тыс. руб. |
пени (неустойка) тыс. руб. |
||||
|
в 2012 году |
2 |
90,7 |
90,7 |
0 |
90,7 |
|
в 2013 году |
4 |
188,9 |
175,9 |
13,0 |
60,2 |
|
в 2014 году |
10 |
476,9 |
431,7 |
45,2 |
59,7 |
Исковые заявления в арбитражный суд
|
|
Подано судебных исков, ед. |
На сумму, тыс. руб. |
В том числе: |
Взыскано по решению суда, тыс. руб. |
|
|
Сумма задолженности, тыс. руб. |
Пени (неустойка), тыс. руб. |
||||
|
В 2012 году |
2 |
90,7 |
90,7 |
0 |
90,7 |
|
В 2013 году |
3 |
234,0 |
234,0 |
0 |
0 |
|
В 2014 году |
4 |
239,00 |
193,8 |
45,2 |
60,5 |
В 2013 году администрацией района направлены претензионные письма в адрес: ООО «Водоканал» (на сумму 77,73 тыс. руб.), ДОСААФ (на сумму 37,89 тыс. руб.), ИП Казанцева Т.С. (на сумму 60,2 тыс. руб.) Уплачено, после предъявления претензии ИП Казанцева Т.С. 60,2 тыс. руб.
В 2014 году направлены претензионные письма ООО АПК «Золотые луга», ООО «Водоканал», ДОСААФ, ИП Казанцева Т.С. на общую сумму 476,90 тыс. руб. По претензиям оплачено 59,7 тыс. руб.
С каждым годом увеличивается количество направленных должникам претензионных писем и поданных в суд исковых заявлений. Из приведенных данных можно сделать вывод, что хотя не все предъявленные суммы задолженности взыскиваются в полном объеме, администрацией района проводится определенная работа по снижению задолженности по аренде муниципального имущества.
- Проблемы, препятствующие повышению эффективности предоставления в аренду имущества:
- с каждым годом уменьшается количество арендаторов;
- зачастую, предлагаемое в аренду имущество не пользуется спросом, так как требует значительных денежных вложений на ремонт и перепрофилирование;
-неиспользуемое муниципальное имущество находится в удаленных сельских населенных пунктах;
- высокая арендная плата;
- длительная процедура подготовки аукционной документации и проведение торгов;
- свободные помещения, которые можно предоставить в аренду, зачастую расположены в образовательных и других детских учреждениях;
- помещения не соответствуют санитарно – техническим условиям (необходим отдельный вход и выход, недостаточна предоставляемая площадь, отсутствие водопровода и канализации и т.д.).
- На 01.01.2015 года на учете в муниципальной имущественной казне района находится 11 неиспользуемых по прямому назначению объектов муниципального недвижимого имущества. Из них 3 школы, 4 дома культуры, 3 детских садика, 1 котельная. Все здания находятся в сельской местности, в населенных пунктах значительно удаленных от районного центра. Общая балансовая стоимость данных объектов составляет 13 226 967,42 руб., остаточная - 4 919 180,83 руб. Объекты, в свое время высвободились по причине закрытия муниципальных учреждений в связи с оптимизацией бюджетной сферы. Многие здания, в связи с тем, что они остались без присмотра разрушаются и к дальнейшей эксплуатации по назначению не непригодны. По этой причине приобрести в собственность данные объекты, даже под разбор на материалы желающих нет, тем более сдать их в аренду.
В целом, администрация района, администрации поселений проводят определенную работу по увеличению поступления арендных платежей, работают с потенциальными арендаторами, усиливают претензионно – исковую работу с должниками.
Председатель контрольно-счетной
Комиссии Фаленского района В.Е. Лекомцев
Информация
о результатах проведения контрольного мероприятия
Контрольно – счетной комиссией Фаленского района в феврале 2015 года, совместно с КСП Кировской области проведено контрольное мероприятие «Аудит эффективности предоставления в аренду имущества, находящегося в государственной собственности Кировской области и имущества, находящегося в муниципальной собственности в 2012-2014 годах» Проверка проводилась по нескольким направлениям:
- Анализ плановых и фактических объемов финансирования направленных из областного бюджета на обеспечение детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей жилыми помещениями по договорам социального найма в динамике за 3 года (2012-2014 годы).
- Анализ общего количества приобретенных жилых помещений для обеспечения детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, по договорам социального найма в динамике за 3 года (2012-2014 годы).
-.Наличие муниципальной программы, предусматривающей обеспечение детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, по договорам социального найма жилыми помещениями муниципального жилищного фонда;
-Наличие нормативных правовых актов регламентирующих расходование средств выделяемых на приобретение жилых помещений для детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей и социальный найм специализированных жилых помещений (порядок отнесения жилых помещений к специализированным жилым помещениям и др.)
-Наличие соглашения, заключенного между администрацией муниципального образования и департаментом образования Кировской области о предоставлении субвенции на обеспечение детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, по договорам социального найма жилыми помещениями муниципального жилищного фонда.
-Анализ выполнения сторонами условий соглашения: полнота и своевременность поступления средств в муниципальное образование, обеспечение софинансирования расходов из бюджета муниципального образования, своевременность возврата неиспользованных остатков бюджетных средств и.др.
-Наличие в муниципальном образовании специализированного жилого фонда. Правильность и своевременность оформления договоров найма специализированного жилого помещения (однократность, на пять лет и т.д.)
- Проверка обоснованности и законности использования бюджетных средств направленных в виде субвенции в муниципальные образования:
-. Количество детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей включенных в список граждан-получателей жилого помещения в очередном финансовом году;
-.Количество детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей получивших жилое помещение в очередном финансовом году;
- Соблюдение при выделении жилого помещения норматива стоимости одного квадратного метра общей жилой площади установленного Правительством Кировской области;
- Соблюдение при выделении жилого помещения общей площади предоставляемого жилого помещения в размере 26 квадратных метров;
- Количество детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей являющихся нанимателями по договорам социального найма либо собственниками жилых помещений, нуждающихся в обеспечении надлежащего санитарного и технического состояния этих жилых помещений;
- Проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств направленных в виде субвенции в муниципальные образования:
-Обоснованность выбора продавцов жилых помещений соблюдение законодательства РФ в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд
- Проверка расходов на приобретение жилья для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей включенных в список граждан-получателей жилого помещения;
-Проверка расходов на обеспечение надлежащего санитарного и технического состояния жилых помещений детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей являющихся нанимателями по договорам социального найма либо собственниками жилых помещений;
- Проверка расходов на выполнение отдельных государственных полномочий по обеспечению прав детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей (не выше 0,5 процентов от расходов, выделенных на выполнение государственных полномочий).
- Анализ фактического использования жилых помещений детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей, лицами из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей (с выездом на место).
- Наличие пустующих помещений. Указать период и причины неиспользования жилья, его стоимость и адрес.
- Наличие задолженности по эксплуатационным расходам (газ, электроэнергия, отопление, вода и т.д.).
- Итоговый анализ выполнения показателей эффективности предусмотренных подпрограммой «Социализация детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей» государственной программы «Развитие образования» и аналогичных муниципальных программ в части обеспечения жилыми помещениями.
В ходе проверки выявлено следующее:
1. В ходе проверки законности и результативности использования бюджетных средств, направленных в виде субвенции на выполнение отдельных государственных полномочий по обеспечению прав детей сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей на приобретение жилых помещений рассмотрены документы, подтверждающие плановые и фактические объемы финансирования из областного бюджета, нормативные правовые акты, регламентирующие операции с бюджетными средствами, платежные и иные первичные документы, подтверждающие получение и расходование бюджетных средств, бухгалтерская отчетность, нарушений не установлено.
2. В ходе проведения контрольного мероприятия выяснено, что администрацией района не утверждены: Положение о специализированном жилищном фонде; Порядок выделения жилья по договорам социального найма; Порядок постановки на учет и обеспечения жилыми помещениями детей – сирот и детей, оставшихся без попечения родителей.
Необходимо разработать и утвердить недостающие нормативные документы.
3. Установлено, что приобретенные администрацией района две квартиры в 2013 году и поставленные на учет в муниципальную казну в феврале 2014 года, переданы по договорам найма жилых помещений детям-сиротам, и детям оставшихся без попечения родителей только в мае 2014 года.
Недопустимо затягивать сроки постановки на учет и передачи приобретенных квартир детям-сиротам и детям, оставшихся без попечения родителей.
4. Установлено, что в соответствии со статьей 153 Раздела VII Жилищного кодекса Российской Федерации от 29.12.2004 № 188-ФЗ, на основании п. 8 договора найма наниматель обязан своевременно вносить плату за жилое помещение и коммунальные услуги (обязательные платежи). Обязанность вносить плату за жилое помещение и коммунальные услуги возникает с момента заключения настоящего договора. Несвоевременное внесение платы за жилое помещение и коммунальные услуги влечет взимание пени в размере и порядке, которые предусмотрены статьей 155 Жилищного кодекса Российской Федерации.
Плата за жилые помещения администрацией района (Наймодатель) не взималась, необходимо утвердить нормативно – правовым актом порядок взимания платы за представленные жилые помещения.
5. В ходе сверки расчетов установлено, что у трех из четырех детей-сирот, которым предоставлены жилые помещения, имеется задолженность по эксплуатационным расходам (газ, электроэнергия, отопление, вода). С ресурсоснабжающими организациями, на момент проверки, не заключены договоры предоставления услуг.
Администрации района необходимо довести эту информацию до детей-сирот и оказать им содействие в оформлении договоров предоставления коммунальных услуг.
6. По информации специалиста по опеке и попечительству администрации Фаленского района с каждым годом увеличивается количество детей-сирот нуждающихся в выделении жилых помещений. В 2015 году запланировано приобретение 5 квартир, в 2017 году – 7 жилых помещений. Целесообразно решить вопрос, по строительству нового специализированного жилья для данной категории детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей.
Председатель контрольно-счетной
Комиссии Фаленского района В.Е. Лекомцев
Отчет о результатах контрольных и экспертно-аналитических мероприятиях, проведенных контрольно-счетной комиссией Фаленского района в 2014 году.
Заключение на проект решения Фаленской районной Думы «О внесении изменений в решение районной Думы «О бюджете муниципального образования Фаленский муниципальный район на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов».
